Como a empresa deve provar o direito ao crédito de IBS e CBS em uma auditoria?

Discordo em um ponto: dossiê por período dificulta a consulta por fornecedor, sim. Agora, puxando o fio, o que o auditor pede costuma ser por documento, então eu indexaria pelo documento fiscal e geraria a visão por período como relatório. E lembre que valores simulados de ferramentas são estimativas e não substituem a apuração oficial; vale para qualquer planilha de prévia dos créditos. A guarda do dossiê e o prazo devem ser definidos com o jurídico da empresa.

Aqui o desenho foi outro, na minha rotina, tá: o dossiê fica por período e cada crédito aponta para o item. Sobre o GUEPARDO Tax, a documentação disponível não afirma que ele apure ou controle créditos de IBS e CBS hoje; créditos de CBS e de IBS aparecem como backlog no quadro de andamento da documentação da NTT, lido em outubro de 2026. Confirme com a NTT ou teste no ambiente antes de prometer isso ao auditor. Enquanto isso, a prova mora no SAP e no dossiê.

Complementando pelo lado técnico, veja, pelo que vi: o dossiê só se sustenta se a ligação entre nota, apuração e contabilidade for rastreável por chave, não por descrição. No SAP, o número do documento fiscal (DOCNUM) e o documento contábil precisam estar no mesmo rastro. Teste com três créditos escolhidos ao acaso: você consegue ir da apuração até a nota e da nota até o lançamento? Se não, o rastro tem buraco. O material que temos descreve para ICMS-ST e DIFAL uma cadeia documento, apuração, ajuste, guia e contabilidade; uso a mesma lógica como roteiro, e isso é julgamento meu.

Monte um dossiê por crédito, com quatro itens:

1. o documento fiscal que originou o crédito;
2. a regra que o torna aproveitável, com a base legal citada do texto vigente, que o material que temos não traz;
3. o lançamento contábil e a apuração onde ele entrou;
4. quem aprovou e em que data.

Pra ser justo, tá, o auditor interno pergunta mais pelo item 4 do que se imagina. Sobre a lei, não cito aqui: confirme no texto vigente.