Checklist de prontidão fiscal no SAP: 79 itens para marcar e provar
Onze temas, do dado mestre ao go-live: o que verificar no SAP fiscal, em que norma e prazo cada ponto se apoia e quando ele está pronto. O que você marcar fica só no seu navegador.
Comece pelo tema do seu papel
Os 79 pontos ficam em onze temas, e cada papel começa por um deles.
01Fiscal e contabilidade
Cadastro, parametrização de impostos, apuração e créditos: o que o fiscal define e a contabilidade confere.
Ir para a seção02TI e integrador
Documentos eletrônicos, split payment e obrigações acessórias: o que a TI do SAP precisa provar no comportamento do sistema.
Ir para a seção03Projeto e go-live
Transição de 2026 a 2033, testes e cutover: datas de vigência, casos de virada e saldos de corte.
Ir para a seção04Gestão e decisão
Governança: donos de regra, fluxo de mudança, trilha de auditoria e decisão tributária registrada.
Ir para a seçãoLinks diretos
Como verificar o SAP fiscal, em quatro passos
Um ponto só vale depois de visto no sistema, com evidência guardada. A análise e a decisão tributária são do fiscal do cliente.
- 01
Reúna quem conhece o sistema
O fiscal, a contabilidade e a TI do SAP do cliente respondem juntos. O fiscal define o critério, e o sistema precisa refletir esse critério.
- 02
Verifique no sistema
Cada ponto traz o que verificar e quando está pronto. Só dê o ponto como verificado depois de ver o comportamento e guardar a evidência: uma extração, um documento de teste ou um relatório.
- 03
Comece pelo que falta provar
Os temas com mais pontos ainda sem prova indicam por onde começar a conversa interna. Quantos pontos foram provados não mede prontidão: essa avaliação é do fiscal do cliente.
- 04
Registre o que foi provado
Anote, para cada ponto, quem verificou e quando, e guarde a evidência para a próxima revisão e para a auditoria.
De 2026 a 2033, o que muda e quando
Cada marco abaixo está na norma citada ao pé do cartão.
Reforma tributária: CBS e IBSGlossário: split payment
- 2026
CBS a 0,9% e IBS a 0,1%
Dispensa de recolhimento para quem cumpre as obrigações acessórias, com PIS e Cofins pagos por inteiro. Optantes do Simples ficam fora das alíquotas. NFS-e nacional nos municípios desde 1º de janeiro.
NormaEC 132/2023, ADCT, art. 125LC 214/2025, arts. 346, 348 e 62 - Out. e nov. de 2026
Datas já marcadas
Opção pelo Simples Nacional até 15/10 e pelo regime regular de IBS e CBS até 30/10. NT 2025.002 v1.52 em homologação em 26/10 e em produção em 16/11.
NormaCGIBS e Receita, 30/09/2026Portal NF-e, 05/10/2026 - 2027
PIS e Cofins extintos
Começam o Imposto Seletivo e o crédito presumido sobre o estoque de 1º de janeiro. O IPI tem alíquota zero, salvo Zona Franca de Manaus. IBS a 0,05% estadual e 0,05% municipal, e CBS reduzida em 0,1 ponto.
NormaEC 132/2023, ADCT, art. 126LC 214/2025, arts. 344, 347 e 381 - 2028
Mesmos parâmetros de 2027
As alíquotas de IBS e a redução da CBS seguem até 31 de dezembro. A alíquota de referência da CBS de 2028 é fixada com base nos anos de 2025 e 2026.
NormaLC 214/2025, arts. 344, 347 e 354 - 2029 a 2032
ICMS e ISS em redução
As alíquotas caem a 9/10, 8/10, 7/10 e 6/10, e os benefícios na mesma proporção. O Senado fixa as alíquotas de referência estadual e municipal do IBS.
NormaEC 132/2023, ADCT, art. 128LC 214/2025, arts. 361 a 365 e 501 - 2033
ICMS e ISS extintos
Os dois impostos acabam. Os saldos credores de ICMS existentes ao final de 2032 são aproveitados na forma da lei complementar.
NormaEC 132/2023, ADCT, arts. 129 e 134
79 itens em onze temas, um a um
Marque o que a equipe já verificou e provou no sistema, tema por tema.
Para trabalhar no papel, imprima esta lista pelo navegador e marque a caixa de cada ponto.
Cadastro e dados mestres
0 de 8Por que importa
O IBS e a CBS partem do cadastro: quem compra e quem vende precisa de identificação única, e o crédito do adquirente só nasce de documento fiscal eletrônico idôneo.
Prazo
A inscrição no CNPJ passa a valer para pessoa física contribuinte e para produtor rural pessoa física em 1º de janeiro de 2027.
Risco de não conformidade
Deixar de inscrever no cadastro único rende multa de 10 UPF (LC 214, art. 341-G, I). Dado cadastral errado compromete o documento que sustenta o crédito (art. 47, § 1º, II).
Como verificar Extraia os parceiros ativos e liste os que têm campo vazio ou combinação incoerente, como CNPJ de uma UF e município de outra.
Pronto quando A lista de exceções está zerada, ou cada exceção tem dono e data.
NormaLC 214/2025, art. 59Decreto 12.955/2026, art. 105Como verificar Cadastre um parceiro de teste com CNPJ alfanumérico e siga o dado até a nota, o arquivo e o relatório.
Pronto quando O valor sai idêntico em todas as pontas, inclusive nos arquivos transmitidos.
PrazoA EFD-Reinf prevê produção a partir de julho, em data a ser comunicada (aviso de 22/05/2026).
NormaPortal NF-e, NT 2026.004 v1.01Portal SPED, NT 03/2026Como verificar Liste fornecedores e clientes pessoa física com operação recorrente e marque os que o fiscal do cliente classifica como contribuintes.
Pronto quando Existe lista classificada pelo fiscal e campo ou regra para o novo identificador.
PrazoA obrigatoriedade produz efeitos em 1º/01/2027.
NormaDecreto 12.955/2026, art. 105, § 4º-ADecreto 13.075/2026, art. 1ºComo verificar Compare a tabela de NCM do sistema com a versão publicada e liste os materiais com NCM inexistente ou fora da vigência.
Pronto quando Nenhum material ativo com NCM inválido, e a tabela do sistema está na versão publicada.
PrazoA tabela v2.40 vale a partir de 1º/10/2026 (publicada em 03/09/2026).
NormaPortal NF-e, Informe Técnico 2024.001 v2.40Como verificar Confira se a tabela de classificação e de CST carregada no sistema é a versão vigente e se cada item tem classificação definida.
Pronto quando Tabela na versão vigente, itens sem classificação em fila com dono, e cada escolha registrada como decisão do cliente.
PrazoA versão 1.70 foi publicada em 01/10/2026 e substitui a 1.60.
NormaPortal NF-e, Informe Técnico 2025.002 v1.70Como verificar Cruze o cadastro de estabelecimentos do sistema com o CNPJ e com as inscrições estadual e municipal vigentes.
Pronto quando Nenhuma divergência aberta entre o sistema e o cadastro oficial.
NormaLC 214/2025, art. 341-G, IIComo verificar Liste os CNPJs que aparecem em mais de um registro e os parceiros bloqueados com lançamento nos últimos meses.
Pronto quando Cada caso tem tratamento definido e responsável.
Como verificar Registre no cadastro o regime de cada parceiro e a data de início, com base na informação do próprio parceiro.
Pronto quando Campo preenchido para os parceiros de volume relevante e rotina para atualizar na virada de 2027.
PrazoOpção pelo regime regular: de 1º/09 a 30/10/2026, com efeito em 1º/01/2027.
NormaLC 214/2025, art. 41, § 1ºCGIBS e Receita, Resolução CGSN 194
Parametrização de impostos
0 de 9Por que importa
É na parametrização que a norma vira cálculo: alíquota, base, vigência e exceção. Em 2026, o ICMS, o ISS, o PIS e a Cofins convivem com a CBS e o IBS.
Prazo
Em 2026, a CBS é cobrada a 0,9% e o IBS a 0,1%. A partir de 2027, o PIS e a Cofins são extintos, desde que instituída a CBS.
Risco de não conformidade
Regra sem vigência clara ou sem dono tende a gerar valor divergente, que só aparece na apuração. A decisão de cada tratamento é do cliente.
Como verificar Escolha cinco operações recorrentes e confira, no sistema, qual regra cada uma aciona.
Pronto quando Cada operação aponta para uma única regra, e o fiscal do cliente a reconhece.
Como verificar Compare a tabela do sistema com a norma vigente de duas ou três UFs de maior volume.
Pronto quando Sem diferença entre a tabela e a norma, e cada linha com data de início e de fim.
Como verificar Liste as operações com PIS e Cofins por regime (cumulativo ou não cumulativo) e confira se o plano diz o que muda em 1º/01/2027.
Pronto quando Plano escrito e aprovado pelo fiscal do cliente.
PrazoA partir de 2027.
NormaEC 132/2023, ADCT, art. 126, IIComo verificar Simule vendas de 2026 em tributação normal, em alíquota reduzida e de optante do Simples, e compare com a regra.
Pronto quando Os três casos dão o valor que o fiscal do cliente espera.
PrazoFatos geradores de 1º/01 a 31/12/2026.
NormaEC 132/2023, ADCT, art. 125LC 214/2025, arts. 343, 346 e 348, IIIComo verificar Confira se o fluxo de 2026 gera a apuração informativa de CBS e IBS e se PIS e Cofins seguem com o valor cheio.
Pronto quando O fiscal do cliente confirma o tratamento, e o sistema o reproduz em um período de teste.
PrazoFatos geradores de 2026.
NormaLC 214/2025, art. 348, §§ 1º e 2ºEC 132/2023, ADCT, art. 125, § 4ºComo verificar Liste os benefícios ativos com o ato, o início, o fim e a condição, e confira se o cálculo respeita cada um.
Pronto quando Nenhum benefício aplicado fora da vigência, e a redução proporcional de 2029 a 2032 prevista no parâmetro.
PrazoRedução na mesma proporção das alíquotas, de 2029 a 2032.
NormaEC 132/2023, ADCT, art. 128, § 1ºLC 214/2025, art. 501Como verificar Liste os incentivos federais aplicados e confira, no texto da lei, se cada um está entre os abrangidos pelo art. 4º.
Pronto quando Lista com a base legal e a conclusão do fiscal do cliente, item a item.
PrazoA produção de efeitos consta do texto da LC 224/2025.
NormaLC 224/2025, art. 4ºComo verificar Liste esses materiais e confirme como a alíquota por unidade de medida será carregada e atualizada.
Pronto quando Tabela de alíquotas com vigência e responsável pela atualização.
PrazoAlíquotas aplicáveis a partir de 2027 e seus reajustes anuais.
NormaDecreto 13.133/2026, art. 1ºDecreto 12.955/2026, art. 476LC 214/2025, art. 348, III, bComo verificar Confira a versão instalada, o conjunto de regras e a data da última atualização, e compare com o que o fiscal do cliente aprovou.
Pronto quando Versão, regras e data registradas, com responsável pela atualização. Quem não usa o produto deixa este ponto de fora.
Documentos fiscais eletrônicos
0 de 10Por que importa
O documento fiscal eletrônico é a base da apuração e do crédito: o IBS e a CBS são apurados a partir dele, e o valor informado tem caráter declaratório.
Prazo
A NT 2025.002 v1.52 entra em homologação em 26/10/2026 e em produção em 16/11/2026 (aviso do Portal NF-e de 05/10/2026).
Risco de não conformidade
O valor informado no documento fiscal vale como confissão do débito de IBS e de CBS (LC 214, art. 60, § 1º).
Como verificar Liste os tipos de operação que hoje não geram documento, como transferências e remessas sem valor.
Pronto quando Cada tipo sem documento tem justificativa ou plano de emissão.
PrazoO art. 112 do Decreto 12.955 produz efeitos no primeiro dia do quarto mês subsequente ao da publicação (29/04/2026).
NormaLC 214/2025, art. 60, § 2ºDecreto 12.955/2026, arts. 112 e 619, IComo verificar Emita em homologação uma nota com os grupos novos e confira o retorno da autorização e o DANFE impresso.
Pronto quando Notas de teste autorizadas para cada tipo de operação usado.
PrazoHomologação em 26/10/2026 e produção em 16/11/2026 (datas postergadas em 05/10/2026).
NormaPortal NF-e, NT 2025.002 v1.52Portal NF-e, NT 2026.010 v1.00Portal NF-e, Aviso de 05/10/2026Como verificar Emita em homologação com parceiro ausente ou inativo no cadastro e leia a mensagem de retorno.
Pronto quando Cada rejeição de cadastro tem causa conhecida e tratamento definido.
PrazoMesmas datas da NT 2025.002 v1.52: produção em 16/11/2026.
NormaPortal NF-e, NT 2026.007 v1.10Portal NF-e, Aviso de 05/10/2026Como verificar Emita uma nota de cada tipo em homologação e guarde o retorno da autorização.
Pronto quando Todos os tipos usados têm ao menos uma nota autorizada em teste.
Como verificar Force duas rejeições conhecidas e acompanhe o documento até a correção e a reemissão.
Pronto quando Documento rejeitado fica em fila com motivo, dono e prazo.
Como verificar Execute cada evento sobre uma nota de teste e confira se o evento aparece ligado ao documento no sistema.
Pronto quando Os três eventos aceitos e visíveis no histórico da nota.
PrazoA NT 2020.001 v1.60 foi publicada em 23/04/2026.
NormaPortal NF-e, NT 2020.001 v1.60Como verificar Receba uma nota de teste de fornecedor e acompanhe a entrada, o vínculo com o pedido e o tratamento da divergência.
Pronto quando Fila de divergências com dono, e nenhuma nota recebida fora do controle.
PrazoA NT 2014.002 v1.40, do serviço de distribuição de documentos, é de 03/07/2026.
NormaPortal NF-e, NT 2014.002 v1.40Como verificar Para cada município de prestação, descubra se a emissão é pelo ambiente nacional ou por emissor próprio, e teste o fluxo.
Pronto quando Lista de municípios com o fluxo testado e o responsável.
PrazoMunicípios obrigados desde 1º/01/2026, até 31/12/2032.
NormaLC 214/2025, art. 62, §§ 1º e 2ºDecreto 12.955/2026, art. 113Como verificar Escolha uma nota técnica recente e peça o registro de análise e de aplicação.
Pronto quando Registro de leitura e decisão por nota técnica, com data.
PrazoO Portal NF-e já alterou datas de notas técnicas publicadas (aviso de 05/10/2026).
NormaPortal NF-e, Notas Técnicas vigentesPortal NF-e, Aviso de 05/10/2026Como verificar Ensaie a contingência em homologação, com emissão offline e posterior regularização.
Pronto quando Ensaio feito, com tempo de retorno medido e responsável.
PrazoA NT 2014.001 v1.41, do evento prévio de emissão em contingência (EPEC), é de 04/08/2026.
NormaPortal NF-e, NT 2014.001 v1.41
Apuração
0 de 6Por que importa
A apuração do IBS e da CBS é mensal, separada por tributo, e reúne as operações de todos os estabelecimentos do contribuinte.
Prazo
Prazo de conclusão da apuração e data de vencimento serão definidos em regulamento (LC 214, art. 44).
Risco de não conformidade
O saldo a recuperar passa de um período para o seguinte (art. 45, II). Erro de saldo contamina os períodos seguintes.
Como verificar Rode a apuração de um mês de teste e confira se somou todos os estabelecimentos do CNPJ raiz.
Pronto quando Um saldo por tributo para o contribuinte, e um estabelecimento definido para o pagamento.
NormaLC 214/2025, arts. 42 e 43Como verificar Force um caso com crédito de IBS maior que o débito de IBS e débito de CBS em aberto, e confira que não há compensação cruzada.
Pronto quando Saldos separados, e a compensação cruzada bloqueada.
NormaLC 214/2025, art. 45LC 214/2025, art. 47, § 1º, IComo verificar Faça o estorno de um crédito de período anterior e leia o lançamento, o motivo e o acréscimo.
Pronto quando Lançamento com motivo, norma e responsável.
NormaLC 214/2025, art. 45, §§ 1º e 2ºComo verificar Compare, período a período, o saldo apurado com o saldo da apuração assistida e registre as diferenças.
Pronto quando Diferenças explicadas por escrito antes do vencimento.
PrazoPara quem entrega a DeRE, a RFB apresenta a apuração assistida da CBS até o dia 20 do mês seguinte.
NormaLC 214/2025, art. 46Decreto 12.955/2026, art. 46Como verificar Teste operações com entrega futura, serviço contínuo e transporte, e confira a data e o local que o sistema adotou.
Pronto quando Casos de teste aprovados pelo fiscal do cliente.
NormaLC 214/2025, arts. 10 e 11Como verificar Reprocesse um período fechado em teste e compare com o escriturado.
Pronto quando Diferença zero, ou explicada linha a linha.
Créditos e saldos
0 de 7Por que importa
O crédito é a essência da não cumulatividade: só nasce com documento fiscal eletrônico idôneo e extinção do débito, e vale por 5 anos.
Prazo
Crédito de PIS e Cofins não utilizado segue válido após a extinção das contribuições, com o prazo mantido (LC 214, art. 378).
Risco de não conformidade
Crédito apropriado sem direito exige estorno com acréscimos (LC 214, art. 45, § 2º).
Como verificar Teste uma compra com documento válido, uma sem documento e uma com débito não extinto.
Pronto quando Crédito apropriado apenas no primeiro caso, e as exceções do art. 48 documentadas.
NormaLC 214/2025, art. 47, caput e § 1º, IILC 214/2025, art. 48Como verificar Cruze materiais e contas de despesa com a lista do art. 57 e liste os que o fiscal considera de uso ou consumo pessoal.
Pronto quando Lista aprovada pelo fiscal do cliente e ligada ao parâmetro de crédito.
NormaLC 214/2025, art. 57Como verificar Teste uma compra isenta e outra com suspensão, e confira que o crédito não é apropriado.
Pronto quando Sem crédito nesses casos, e crédito presumido apenas onde a lei o prevê.
NormaLC 214/2025, art. 49Como verificar Confira como o prazo é contado: do primeiro dia do período seguinte ao da apropriação.
Pronto quando Relatório de créditos por data de vencimento.
NormaLC 214/2025, art. 54Como verificar Gere um saldo credor de teste e acompanhe o saldo, a compensação e o pedido de ressarcimento.
Pronto quando Saldo rastreável por período e fluxo de pedido de ressarcimento definido.
PrazoApreciação em até 30 dias para contribuinte em programa de conformidade (art. 39, § 3º, I).
NormaLC 214/2025, arts. 39 e 45Como verificar Concilie o saldo de crédito de PIS e Cofins do sistema com o escriturado, inclusive o presumido.
Pronto quando Saldos conciliados na data de corte, e regra para a devolução recebida a partir de 1º/01/2027.
PrazoDevoluções a partir de 1º/01/2027 geram crédito de CBS (art. 379).
NormaLC 214/2025, arts. 378 a 380Como verificar Separe o estoque por hipótese: vendas no regime cumulativo, bens de substituição ou incidência monofásica e bens com vedação parcial de crédito.
Pronto quando Inventário aprovado pelo fiscal do cliente, com as condições do § 1º conferidas.
PrazoEstoque existente em 1º de janeiro de 2027.
NormaLC 214/2025, art. 381
Split payment e pagamento
0 de 7Por que importa
O split payment segrega o IBS e a CBS na liquidação financeira do pagamento. O financeiro e o fiscal passam a depender um do outro.
Prazo
A implantação é gradual, por ato conjunto do CGIBS e da RFB (LC 214, art. 35, § 2º). A NT 2026.006 v1.00 foi publicada em 25/08/2026.
Risco de não conformidade
A responsabilidade pelo saldo a recolher continua do contribuinte, mesmo com o split (LC 214, art. 34, IV).
Como verificar Peça ao sistema o extrato de um débito e leia a modalidade de extinção.
Pronto quando Modalidade registrada por documento.
NormaLC 214/2025, art. 27Como verificar Siga um pedido da nota até o recebimento e confira se o vínculo existe no leiaute e no meio de pagamento.
Pronto quando Caso de teste com vínculo completo.
PrazoNT publicada em 25/08/2026.
NormaPortal NF-e, NT 2026.006 v1.00LC 214/2025, art. 32, § 1ºLC 227/2026, redação do art. 32Como verificar Compare a tabela do sistema com a versão publicada e liste os códigos faltantes.
Pronto quando Tabela igual à publicada, com dono para atualizar.
PrazoVersão publicada em 25/08/2026.
NormaPortal NF-e, Informe Técnico 2026.001 v1.01Como verificar Simule uma venda em três parcelas com antecipação e confira a conciliação por parcela.
Pronto quando Conciliação por parcela explicada.
NormaLC 214/2025, art. 34, II e IIIComo verificar Simule um pagamento sem segregação e acompanhe o recolhimento e a devolução do excedente.
Pronto quando Fluxo desenhado, com responsável e conta de controle.
PrazoExcedente transferido ao contribuinte em até 3 dias úteis (art. 36, § 3º, II).
NormaLC 214/2025, art. 36Como verificar Compare, em um mês de teste, os valores segregados com o saldo apurado.
Pronto quando Diferença do mês explicada.
PrazoExcesso devolvido em até 3 dias úteis (redação da LC 227/2026).
NormaLC 214/2025, art. 29, § 1ºLC 214/2025, art. 34, IVComo verificar Verifique se há parâmetro de vigência do split por meio de pagamento.
Pronto quando Responsável acompanha os atos conjuntos, e a parametrização aceita a nova data sem programa.
PrazoA data de cada fase depende de ato conjunto do CGIBS e da RFB.
NormaLC 214/2025, art. 35, §§ 1º e 2º
Obrigações acessórias
0 de 7Por que importa
As obrigações acessórias do IBS e da CBS convivem com as atuais. Em 2026, a dispensa do recolhimento depende de cumpri-las.
Prazo
Guia da EFD ICMS/IPI 3.2.4 e NT da EFD-Reinf 03/2026 já estão publicados. A DeRE está em produção desde 1º/10/2026, para os regimes específicos.
Risco de não conformidade
Arquivo entregue em atraso ou em desacordo: 20 UPF por período de apuração (LC 214, art. 341-G, IV, a). Em 2026, o autuado é intimado a suprir a omissão em 60 dias (art. 348, § 3º).
Como verificar Cruze o calendário com cada obrigação em uso e cite a norma de cada prazo.
Pronto quando Cada entrega tem prazo, norma e dono.
PrazoOs prazos constam da norma de cada obrigação.
NormaLC 214/2025, art. 341-G, IVLC 214/2025, art. 348, § 3ºComo verificar Gere o arquivo de um período fechado e passe no validador oficial.
Pronto quando Zero erro de validação, com recibo de teste guardado.
PrazoGuia 3.2.4 publicado em 10/09/2026.
NormaPortal SPED, Guia Prático 3.2.4Como verificar Compare os totais do arquivo com os da apuração e liste os créditos pendentes de escrituração.
Pronto quando Totais iguais por período, e créditos escriturados na data de corte.
NormaLC 214/2025, art. 378, IIComo verificar Concilie as retenções de um mês com os eventos enviados e com a DCTFWeb.
Pronto quando Retenções iguais nas três pontas, e os XSD novos aplicados em teste.
PrazoO aviso de 22/05/2026 prevê produção a partir de julho, em data a ser comunicada.
NormaPortal SPED, NT 03/2026Como verificar Gere os eventos de tabela no leiaute 1.3.0, assine com certificado ICP-Brasil e confira o fluxo de transmissão e de consulta do lote.
Pronto quando Fluxo assíncrono validado até o recibo de processamento definitivo.
PrazoProdução desde 1º/10/2026, às 9h. Documentação 1.3.0 pelo Ato Técnico Conjunto nº 6, de 28/09/2026.
NormaCGIBS e Receita, MOD 1.3.0CGIBS e Receita, ambiente de produçãoComo verificar Refaça em teste um arquivo já entregue e acompanhe o novo recibo.
Pronto quando Procedimento escrito e ensaiado.
Como verificar Recupere o arquivo e o recibo de um período antigo.
Pronto quando Recuperação feita em minutos, com o prazo de guarda registrado.
Transição de 2026 a 2033
0 de 7Por que importa
A reforma não troca os tributos de uma vez: de 2026 a 2033 cada um tem alíquota e data próprias, e o sistema precisa carregar cada vigência com início e fim.
Prazo
Marcos: 2026 (CBS 0,9% e IBS 0,1%), 2027 (PIS e Cofins extintos), 2029 a 2032 (ICMS e ISS em redução) e 2033 (ICMS e ISS extintos).
Risco de não conformidade
Vigência errada afeta todos os documentos do período. A escolha de cada tratamento é do cliente.
Como verificar Liste as tabelas de alíquota e vigência de CBS, IBS, ICMS, ISS, PIS e Cofins e confira início e fim.
Pronto quando Vigências carregadas e aprovadas pelo fiscal do cliente.
NormaEC 132/2023, ADCT, arts. 125 a 129LC 214/2025, arts. 343, 344, 346 e 347Como verificar Simule uma venda em 2027 e confira IBS, CBS e a exceção dos combustíveis.
Pronto quando Cálculo aprovado pelo fiscal do cliente.
PrazoDe 1º/01/2027 a 31/12/2028.
NormaLC 214/2025, arts. 344 e 347Como verificar Cruze o cadastro de materiais com a lista do Anexo XVII da LC 214.
Pronto quando Lista de materiais sujeitos, aprovada pelo fiscal do cliente.
PrazoA partir de 2027. As alíquotas ficam em lei ordinária (art. 422).
NormaEC 132/2023, ADCT, art. 126, I, bLC 214/2025, art. 409Como verificar Liste os materiais com IPI ativo e separe os de industrialização incentivada na Zona Franca de Manaus.
Pronto quando Lista separada e parâmetro de vigência pronto.
PrazoA partir de 2027.
NormaEC 132/2023, ADCT, art. 126, III, aComo verificar Verifique quem atualiza a tabela e em quanto tempo.
Pronto quando Dono e prazo de atualização definidos.
PrazoA CBS tem alíquota de referência de 2027 a 2033, e o IBS de 2029 a 2033.
NormaEC 132/2023, ADCT, art. 130LC 214/2025, art. 349Como verificar Carregue em teste as etapas de 2029 a 2032 e confira o cálculo de uma operação em cada ano.
Pronto quando Cinco anos parametrizados e aprovados pelo fiscal do cliente.
Prazo9/10, 8/10, 7/10 e 6/10 das alíquotas de 2029 a 2032. Extintos a partir de 2033.
NormaEC 132/2023, ADCT, arts. 128 e 129LC 214/2025, art. 501Como verificar Meça o saldo credor atual de ICMS e de CIAP por estabelecimento e confira se o controle chega até 2033.
Pronto quando Saldo por estabelecimento, com histórico e responsável.
PrazoSaldos existentes ao final de 2032.
NormaEC 132/2023, ADCT, art. 134
Testes
0 de 6Por que importa
Teste prova que o sistema faz o que o cliente decidiu. As mudanças de 2026, 2027 e 2029 pedem casos de virada, não só casos do dia a dia.
Prazo
A homologação das notas técnicas da reforma começa em 26/10/2026 (aviso do Portal NF-e de 05/10/2026).
Risco de não conformidade
Sem linha de base, não há como separar o efeito da reforma de um erro de configuração.
Como verificar Revise a lista com o fiscal e confirme que o resultado esperado veio antes da execução.
Pronto quando Matriz com resultado esperado e dono, aprovada pelo fiscal do cliente.
Como verificar Escolha uma mudança recente e mostre a comparação com a linha de base.
Pronto quando Comparação arquivada por mudança.
Como verificar Execute um caso completo e liste cada intervenção manual que ocorreu.
Pronto quando Nenhuma intervenção manual fora do plano.
Como verificar Processe um lote com o volume de um dia de pico e meça tempo e rejeições.
Pronto quando Tempo e taxa de rejeição dentro do combinado.
Como verificar Reprocesse em teste um período real e compare o valor fiscal com a produção.
Pronto quando Diferença zero ou explicada.
Como verificar Execute vendas, devoluções e compras com data em dezembro de 2026 e em janeiro de 2027.
Pronto quando Cada caso aplica a regra do ano do fato gerador, conferido pelo fiscal do cliente.
PrazoVirada em 1º de janeiro de 2027.
NormaLC 214/2025, arts. 346, 347 e 379
Cutover
0 de 6Por que importa
O corte é o momento de maior exposição: a configuração fiscal, os saldos e o estoque precisam chegar íntegros ao novo ambiente ou ao novo ano.
Prazo
Inventário e saldos de 31/12/2026 sustentam o crédito presumido de estoque de 1º/01/2027 (LC 214, art. 381) e o saldo de PIS e Cofins (art. 378).
Risco de não conformidade
Saldo ou estoque sem conferência na data do corte deixa o crédito sem lastro. Usar ou não cada crédito é decisão do cliente.
Como verificar Leia o plano com os responsáveis e confirme a ordem, a janela e o ponto sem volta.
Pronto quando Plano assinado pelos responsáveis.
Como verificar Liste as mudanças abertas e confirme que cada uma está no plano ou fora da janela.
Pronto quando Nenhuma mudança fora do plano.
Como verificar Compare a contagem por tipo de registro e amostre os campos fiscais.
Pronto quando Contagem igual e amostra sem campo fiscal vazio.
Como verificar Concilie cada saldo com a contabilidade, inclusive PIS e Cofins e ICMS.
Pronto quando Cada saldo conciliado e assinado pela contabilidade.
NormaLC 214/2025, art. 378EC 132/2023, ADCT, art. 134Como verificar Feche o inventário por material, com NCM e origem, e separe as hipóteses do art. 381.
Pronto quando Inventário aprovado pelo fiscal e pela contabilidade do cliente.
PrazoEstoque existente em 1º/01/2027.
NormaLC 214/2025, art. 381Como verificar Ensaie o retorno e meça o tempo até o estado anterior.
Pronto quando Critério escrito e retorno ensaiado.
Governança
0 de 6Por que importa
A prontidão se mantém com dono, rotina e registro. A norma muda com frequência, e a decisão tributária de cada ponto é do cliente.
Prazo
Em 2026, o Portal NF-e alterou datas de notas técnicas já publicadas (aviso de 05/10/2026). Acompanhamento precisa ser contínuo.
Risco de não conformidade
Mudança sem dono, teste e aprovação do fiscal do cliente é a forma mais comum de reabrir um ponto já fechado.
Como verificar Escolha dez regras e confirme o responsável e o substituto de cada uma.
Pronto quando Dez de dez com responsável e substituto.
Como verificar Siga uma mudança recente do pedido à aprovação.
Pronto quando Pedido, teste e aprovação arquivados.
Como verificar Peça a avaliação de impacto de uma norma recente, com a data do registro.
Pronto quando Avaliação escrita por norma, com data e responsável.
PrazoO Portal NF-e e o CGIBS publicam avisos com datas de implantação.
NormaPortal NF-e, Aviso de 05/10/2026CGIBS e Receita, Comunicado de 30/09/2026Como verificar Escolha uma alteração e recupere autor, data e valor anterior.
Pronto quando Trilha completa para a alteração escolhida.
Como verificar Sorteie cinco regras e peça o registro da decisão correspondente.
Pronto quando Cinco de cinco com decisão registrada pelo fiscal do cliente.
Como verificar Peça a série dos três últimos meses de cada indicador.
Pronto quando Indicadores com série e ata de revisão.
Quanto já foi provado, por tema e no geral
Quantos pontos de cada tema a equipe já provou no sistema. A avaliação de prontidão é do fiscal do cliente.
- Geral0 de 79
- Cadastro e dados mestres0 de 8
- Parametrização de impostos0 de 9
- Documentos fiscais eletrônicos0 de 10
- Apuração0 de 6
- Créditos e saldos0 de 7
- Split payment e pagamento0 de 7
- Obrigações acessórias0 de 7
- Transição de 2026 a 20330 de 7
- Testes0 de 6
- Cutover0 de 6
- Governança0 de 6
As marcações ficam salvas só neste navegador, neste computador. Nada é enviado.
O que a DFSpro faz e o que fica com o cliente
A tese fiscal é sempre do cliente. A DFSpro configura o sistema e prova o que ele faz.
O que a DFSpro faz
- Indica o que verificar no sistema e que evidência guardar.
- Configura o sistema e prova, item a item, que ele faz o que o cliente decidiu.
- Aponta a norma oficial por trás de cada ponto que depende dela.
O que ela não faz
- Não escolhe a tese fiscal nem interpreta a norma no lugar da empresa.
- Não atesta prontidão a partir de uma lista marcada: essa avaliação é do cliente.
- Não recebe o que você marca: isso fica só no seu navegador.
Quer um parecer rápido, em vez de verificar item a item?
A avaliação de prontidão faz 10 perguntas sobre sintomas da operação e devolve um parecer na tela. Para provar um ponto no sistema, descreva o caso à DFSpro.
Textos oficiais com link
Normas e comunicados oficiais em que os pontos se apoiam.
Leis complementares
Decretos
Portal Nacional da NF-e
CGIBS e Receita Federal
Dúvidas comuns na verificação do SAP fiscal
Verificar o sistema
01Quem deve conferir cada ponto do SAP fiscal?+
O fiscal do cliente define o critério, a contabilidade confere saldos e a TI do SAP prova o comportamento do sistema. Quem dá um ponto como verificado é quem viu o resultado, não quem apenas acredita que está certo.
02O que significa dar um ponto como verificado?+
Que alguém da equipe viu o comportamento no sistema e guardou a evidência, como uma extração, um documento de teste ou um relatório.
03Como registrar a evidência de cada ponto?+
Guarde o que prova o comportamento, com responsável e data. A lista impressa traz linhas para esses dois campos, e o resultado por tema, com os pontos pendentes, pode ser copiado para o seu registro.
04Quando vale refazer a verificação?+
Ao mudar uma norma que afeta o ambiente, ao alterar a configuração fiscal e antes de um go-live. Parta de uma lista limpa, para que o resultado reflita o estado atual.
05Verificar os 79 pontos é o mesmo que estar pronto para a reforma tributária?+
Não necessariamente. Os pontos cobrem o que mais se repete em um ambiente SAP fiscal, mas não esgotam o assunto, e a norma continua mudando. A avaliação de prontidão é do fiscal do cliente.
06As marcações vão para a DFSpro ou para algum servidor?+
Não. As marcações ficam só no armazenamento do seu navegador, neste computador. A página não envia dado a lugar nenhum, e outra pessoa ou outro computador não vê o que você marcou.
Normas e prazos
07Onde acompanho o prazo de cada obrigação?+
No portal do órgão e na norma vigente de cada obrigação, porque prazo muda por norma e cada obrigação e UF tem o seu. Monte um calendário interno a partir dessa norma e registre cada mudança com uma avaliação de impacto escrita.
08O que a reforma prevê para 2026 e 2027?+
Em 2026, a CBS é cobrada a 0,9% e o IBS a 0,1% (ADCT, art. 125). O art. 348, § 1º, da LC 214 dispensa o recolhimento de quem cumpre as obrigações acessórias, sem dispensar o pagamento integral de PIS e Cofins. Em 2027, o art. 126, II, do ADCT prevê a extinção do PIS e da Cofins, desde que instituída a CBS. A forma de aplicar é decisão do cliente.
09Quando a Nota Técnica 2025.002 v1.52 entra em vigor?+
O Portal Nacional da NF-e informou, em 05/10/2026, que a homologação passou para 26/10/2026 e a produção para 16/11/2026. A mesma data vale para as NTs 2026.007 v1.10 e 2026.008 v1.00.
10Qual é o prazo do Simples Nacional para 2027?+
Segundo a Receita Federal e o CGIBS (comunicado de 30/09/2026), a opção pelo Simples Nacional vai de 1º/09 a 15/10/2026. A opção pelo regime regular do IBS e da CBS, para quem já é optante, vai de 1º/09 a 30/10/2026. Cancelamentos de ambas: de 3/11 a 20/12/2026. São duas decisões diferentes.
11Qual é a multa por descumprir uma obrigação acessória do IBS ou da CBS?+
O art. 341-G da LC 214 fixa, por exemplo, 10 UPF por deixar de se inscrever no cadastro único e 20 UPF por período de apuração por arquivo entregue em atraso ou em desacordo. Em 2026, quem é autuado é intimado a suprir a omissão em 60 dias, e o atendimento extingue a penalidade (art. 348, §§ 3º e 4º).
12Por que não aparecem transações e tabelas do SAP?+
Porque o comportamento esperado do sistema vale para qualquer versão. O caminho técnico depende da versão e da customização do seu ambiente, e a DFSpro pode mapeá-lo no seu caso.
Crédito, split e transição
13O crédito acumulado de PIS e Cofins se perde com a CBS?+
O art. 378 da LC 214 mantém válidos os créditos não utilizados, com o prazo de uso mantido, desde que estejam registrados no ambiente de escrituração. Eles podem compensar a CBS ou ser ressarcidos ou compensados com outros tributos federais, nas condições que a legislação das contribuições exigia.
14O split payment já está em funcionamento?+
A implantação é gradual e depende de ato conjunto do CGIBS e da RFB (LC 214, art. 35, § 2º). O que já existe é a especificação técnica da vinculação entre a NF-e e a transação de pagamento, na NT 2026.006 v1.00, de 25/08/2026. A data de cada fase deve ser acompanhada nos atos conjuntos.
15Existe crédito sobre o estoque de 1º de janeiro de 2027?+
Em três hipóteses, sim: bens vendidos por quem estava no regime cumulativo de PIS e Cofins, bens de substituição tributária ou de incidência monofásica, e bens com vedação parcial de crédito. As condições estão no art. 381 da LC 214, e a decisão de usar o crédito é do cliente.
16Até quando existem o ICMS e o ISS?+
De 2029 a 2032, as alíquotas caem para 9/10, 8/10, 7/10 e 6/10 das fixadas na legislação, e os benefícios caem na mesma proporção (ADCT, art. 128). A partir de 2033, os dois impostos são extintos (ADCT, art. 129). Os saldos credores de ICMS ao final de 2032 seguem a lei complementar (ADCT, art. 134).
Com a DFSpro
17A DFSpro decide a tese fiscal?+
Não. À DFSpro cabe configurar o sistema e provar que ele faz o que o cliente decidiu.
18Preciso usar o GUEPARDO Tax?+
Não. O ponto sobre o GUEPARDO Tax só vale para quem usa o produto, que é da NTT DATA. A DFSpro é parceira SAP e Canal Autorizado. Quem não usa o produto não tem esse ponto.
19O que fazer com os pontos que não passaram?+
Cada ponto aponta para a página do tema. Se o ponto exigir prova ou ajuste no sistema, descreva o caso à DFSpro. O Diagnóstico Fiscal SAP mede a diferença entre o comportamento do sistema e a exigência da obrigação.
Os itens que não fecham são o ponto de partida
Os pontos que a sua equipe não consegue provar no sistema são o melhor começo da conversa com a DFSpro. Descreva o caso e a distância até o que a obrigação exige.