Blog
Todos os artigos por tema
Artigos técnicos da DFSpro, especialista em fiscal no SAP e no GUEPARDO Tax, agrupados por assunto: Reforma Tributária, split payment, NF-e e CT-e, créditos, S/4HANA, governança fiscal e AMS Fiscal.
Reforma Tributária: calendário, prazos e LC 214/2025
22 artigos
- A Reforma Tributária obriga seu SAP a calcular dois regimes tributários ao mesmo tempo.
- Em 2026 o erro de IBS/CBS no SAP custa pouco. Depois da alíquota cheia, custa caro.
- Reforma Tributária no SAP: por que “configuração” de IBS/CBS esconde decisão do CFO
- SAP e Reforma Tributária: o baseline vem antes do leiaute do XML
- Reforma Tributária no SAP: o erro mora entre 5 camadas, não na lei
- IBS/CBS em contrato recorrente: o fato gerador nasce antes da nota fiscal
- Seu centro de distribuição foi escolhido por causa de um imposto que está acabando
- A Reforma Tributária não tem um prazo. Tem três
- O PNCT promete ressarcimento em 30 dias, mas o prazo real depende de como o SAP classifica o crédito
- Em 2026, quem entrega a obrigação acessória certa não paga IBS nem CBS. Quem paga, recupera
- Cashback do art. 118: 100% da CBS volta em 2027, o IBS só em 2029
- IBS/CBS em cooperativas no SAP: a exceção que o resto do país não tem, e tem limite que poucos leem
- Seu hotel tem crédito garantido de IBS/CBS na hospedagem. No restaurante, não.
- Redutor em compras governamentais: uma das três exceções depende do fornecedor
- Isentar embaixada de IBS/CBS na nota sem regulamento confirmado gera cobrança retroativa.
- Alíquota de referência do IBS/CBS: seu calendário de projeção pode estar errado
- O crédito de IBS/CBS que sua empresa já lançou pode ser suspenso por um incidente que ela não decide
- Simples Nacional no SAP: um campo binário para 11 tratamentos da lei
- A LC 214/2025 traz a redação revogada e a vigente no mesmo artigo. Só o tachado marca a revogada.
- Fase de teste do IBS/CBS em 2026: já testa se seus dados aguentam 2027
- Programa de Conformidade 2026: a dispensa de IBS e CBS que depende de prova, não de intenção
- PNCT 2026: o enquadramento protege quem tem trilha, não quem tem intenção
Split payment: o imposto que sai antes do caixa
6 artigos
- Quando o Split Payment chegar, o imposto sai do seu caixa antes de o dinheiro entrar.
- Split Payment não muda a alíquota. Muda quem segura o seu dinheiro e por quanto tempo.
- No split payment, o imposto sai da venda antes do dinheiro entrar na conta de quem vendeu
- Split payment não muda só a forma de recolher. Muda quanto tempo sobra para contestar em 2027
- O manual do split payment não foi escrito para você, mas vai chegar no seu extrato
- Split payment em teste a partir de 15 de outubro: a conciliação que o contas a receber ainda não desenhou
Contencioso, Comitê Gestor e outros tributos
7 artigos
- 2026 e o Comitê Gestor: o histórico fiscal do período de teste vira evidência
- No IBS e CBS, se você não contestar no prazo, o erro do Fisco vira sua obrigação.
- Sua defesa tributária de 15 anos não vale nada contra o Comitê Gestor do IBS.
- Seu contencioso tributário em mais de um estado deixou de ser segredo entre jurisdições.
- Sucessão tributária no CTN: por que a data do ato vira um corte de apuração, não uma cláusula contratual
- O escudo de IR tem dois ponteiros e eles não andam juntos
- O dado do Adicional da CSLL que a matriz pede nasce no seu SAP, não lá fora
Fechamento fiscal e apuração
6 artigos
- O ajuste de julho que a RAP já fez e o balanço ainda não reconheceu
- Dezembro de 2026 é o último fechamento com PIS e Cofins, e o primeiro com resíduo
- A apuração assistida inverte o fechamento fiscal da CBS
- Fechamento fiscal pós go-live no SAP: o teste que o cronograma de implantação não agenda
- A apuração assistida da CBS chega pronta da Receita. O SAP vira quem prova o contrário
- A apuração assistida da CBS muda quem fecha o mês primeiro: o sistema ou a Receita
Governança fiscal e dono da regra
20 artigos
- Quem, no seu SAP, é o dono da Reforma Tributária entre Fiscal e TI?
- A SEFAZ aprovou sua nota com CBS e IBS errados. Ela não vai avisar.
- A SEFAZ aprovou. O erro de configuração no SAP virou autuação meses depois.
- O Guepardo Tax pode estar rodando perfeitamente. O que ele está processando pode não ter dono.
- Planilha paralela ao SAP: a evidência que a fiscalização vai usar contra você
- Governança fiscal no SAP: com múltiplos CNPJs, o go-live correto não dura sem dono da regra
- Prontidão para a Reforma não se estima. Mede-se nota por nota, antes que o cronograma vire aposta.
- Você sabe nomear o dono de cada regra tributária configurada no seu SAP?
- Em alto giro, cada nota com CNPJ misto é um risco de glosa que ninguém mede.
- Seu relatório de Clean Core prova arquitetura limpa. Não prova que a regra fiscal foi revisada.
- SAP Notes fiscais: TI aplica, mas quem avalia o impacto tributário?
- Projeto de TI que já falhou antes leva a mais controle técnico. O risco fiscal continua sem dono
- Dois motores fiscais no SAP: decisão de arquitetura, não ajuste temporário
- Risco fiscal em SAP: o evento depois da nota que o desenho do projeto precisa cobrir
- Comprar 100% de uma concessionária também é comprar um SPED
- Vários prazos em 90 dias disputam o mesmo time fiscal e a mesma fila de TI
- Vender uma planta industrial é primeiro um projeto de SAP, antes de ser jurídico
- Um cronograma nacional, plantas diferentes: a maturidade para CBS e IBS não é igual
- Um pedido de Guepardo chegou pela TI. Isso pode significar três coisas diferentes
- Duas notas técnicas em dois meses: quem é o dono de liberar o leiaute da NF-e no seu SAP
AMS Fiscal e escolha de consultoria
9 artigos
- Configurar o SAP fiscal não é governar: a diferença aparece na auditoria
- Governança fiscal em SAP tratada como projeto coloca prazo num risco que não tem prazo
- AMS tradicional x AMS Fiscal: o SAP pode estar 100% disponível com o imposto errado
- AMS tradicional mede resposta a chamado. AMS Fiscal audita a regra antes do erro aparecer.
- Guepardo Tax calculou certo no go-live. Sem revisão periódica, o SPED sai errado sem avisar.
- Sua consultoria de SAP Fiscal sabe a diferença entre sistema sem erro e tributo certo?
- Seu RFP de projeto SAP fiscal pode estar tecnicamente perfeito e ainda contratar o fornecedor errado.
- Exceção fiscal antiga sem erro no SAP: por que isso não prova que está certa
- Guepardo instalado não é governança fiscal pronta: a lacuna que ninguém testa em cosméticos de prestígio
S/4HANA, Clean Core e Joule
13 artigos
- Upgrade para S/4HANA: o primeiro fechamento revela o erro fiscal que o ECC escondia
- Seu S/4HANA passou em 340 casos de teste técnico. Nenhum validou se o imposto está certo.
- O SAP já tem DRC nativo. O cálculo do imposto continua sendo problema seu.
- Customização fiscal Z pode migrar sem erro técnico para o S/4HANA. E calcular o imposto errado.
- Joule deixou de responder e passou a executar. Quem assina o que ele decide?
- Joule e fiscal no SAP: o que o projeto precisa desenhar antes de pedir uma resposta sobre SPED
- Você definiu até onde o Joule pode agir sozinho? Se não, o risco é ninguém ter definido o perímetro.
- O fim do suporte ao SAP ECC não é uma data única: para EHP 0 a 5, o prazo mainstream já venceu
- SAP Tax Code x desenvolvimento Z: quem decide seu imposto de verdade
- O template global do S/4 nasce fora do Brasil. De quem é a exceção fiscal aqui?
- Fim do SAP ECC e CBS plena colidem em 2027: mesmo especialista raro
- Clean core em projeto multipaís multiplica a regra fiscal que ninguém revisou
- 2027 junta duas decisões: o fim da manutenção do SAP ECC e a cobrança da CBS no mesmo calendário
NF-e, CT-e e outros documentos com IBS e CBS
21 artigos
- A transferência entre filiais não paga IBS nem CBS. Mas sem o documento fiscal, a operação trava no SAP
- Crédito presumido de frete autônomo no SAP: destacar o valor na nota não garante o crédito
- NFCom autorizada sem IBS e CBS não é nota certa: o que a dispensa de rejeição não dispensa
- NFS-e com IBS e CBS: o campo que a classificação de produto vai expor a partir de outubro
- A nota autorizada pela Sefaz não prova que o campo de IBS e CBS está certo
- Leiaute novo da NF-e em produção no fechamento: quem assina a regressão
- CT-e e NF-e do mesmo grão podem dizer coisas diferentes sobre CBS e IBS
- A NF-e passa no leiaute desde agosto, e isso não prova que o cálculo de CBS e IBS está certo
- NF-e com CBS e IBS: quatro mudanças de leiaute em nove semanas e o congelamento de dezembro
- vProd em 2027: o campo criado para separar o valor líquido do produto do tributo
- Campos de CBS e IBS: o fim da rejeição de nota não é o fim da obrigação
- IBS e CBS na nota fiscal: o campo virou confissão de dívida
- A flexibilização da NF-e não flexibiliza a apuração de 2027
- A nota fiscal que a Receita vai rejeitar em novembro não é a que tem erro no item
- O prazo de 3 de agosto já passou e o calendário fiscal da NF-e não parou
- NF-e com IBS e CBS errados: por que a multa é por período, não por nota
- Não incide tributo, mas o documento fiscal continua obrigatório na transferência
- O frete que pesou no 2T26 por causa do diesel agora depende de um dado que o SAP de poucas empresas registra
- NT 2025.002 v1.52: a devolução por item foi adiada, e o SAP pode continuar sem guardar o item de origem
- A suspensão de CBS e IBS no CT-e vai acabar. O SAP que não monta o grupo continua parado
- Rejeição 1115 na NF-e: o que o Portal da NF-e diz e o que testar no SAP
Comércio exterior e Zona Franca
7 artigos
- Zona Franca de Manaus e IBS/CBS zero: sem prova de entrega, o imposto volta inteiro
- IBS/CBS na Área de Livre Comércio: dois relógios decidem sua isenção
- Vender serviço a residente no exterior não é exportação por si só. A lei exige também consumo lá fora
- Base da CBS e do IBS na importação: a lista do art. 69 é mais larga que a planilha de custo
- A importação ficou de fora do seu backlog de CBS e IBS, e ninguém notou
- A Duimp agora pergunta para onde o produto importado vai ser consumido
- Duimp vira documento fiscal em 2027, e a CBS da importação passa a vencer na entrega dos bens
CAPEX, ativo imobilizado e imóveis
14 artigos
- O CFO que aprovou CAPEX este trimestre aprovou, sem saber, um modelo de retorno com prazo de validade.
- IBS/CBS e crédito de CAPEX no SAP: o risco que a simulação por planta esconde
- CAPEX financiado: a cláusula fala ICMS, a cobrança de 2027 fala outra
- IBS/CBS na venda de imóvel industrial: a fórmula muda conforme a data da compra
- Estorno de crédito de IBS/CBS em ativo roubado: por que não é integral
- Crédito de IBS/CBS em bem de capital: a suspensão é exceção, não padrão
- Redutor de ajuste na permuta de imóveis: a fórmula muda conforme quem paga a torna
- Arrendamento mercantil no IBS/CBS: a dedução revogada que o SAP não valida
- Ativo imobilizado roubado e já indenizado pelo seguro: o crédito de IBS/CBS não se estorna sozinho
- O crédito da obra nasce quando o fornecedor paga, não quando a nota é emitida
- O crédito de CBS no CapEx depende de um dado que o fiscal não guarda
- O CIAP não para quando a fábrica para: 48 frações de crédito continuam rodando
- O crédito de PIS/COFINS do imobilizado tem uma condição que a venda de um ativo pode quebrar
- Vender imóvel industrial ganha nota fiscal própria em 2027, e a data vira variável tributária
Créditos de IBS e CBS, PIS e Cofins
15 artigos
- Crédito vedado na cadeia monofásica: o SAP pode calcular um crédito que a lei já negou
- Crédito de plano de saúde no SAP depende de um documento que o Fiscal não vê: a convenção coletiva
- Crédito de IBS/CBS em serviço financeiro: quem calcula não é você, é o fornecedor
- O crédito de IBS/CBS que sua empresa arrisca perder no fornecedor de educação física
- O crédito de CBS e IBS pode estar preso no seu contas a pagar
- Alavancagem alta estreita a margem de erro do crédito tributário
- Crédito presumido de CBS sobre estoque: o que o SAP precisa provar até 31 de dezembro
- Crédito presumido de CBS sobre estoque: o percentual é o menor dos problemas
- O saldo de PIS e Cofins só vale em 2027 se estiver registrado na escrituração
- O insumo comprado com imposto diferido guarda uma pergunta que só a venda responde
- Saldo credor de PIS e COFINS: o que a LC 214/2025 exige para ele sobreviver à extinção
- O saldo credor de PIS/COFINS só vira crédito de CBS se estiver na EFD-Contribuições
- O crédito de PIS e COFINS que a lei preserva, e o SPED que decide se ele sobrevive
- Crédito presumido de CBS sobre estoque: o art. 381 cobra um dado que o cadastro de material costuma não gravar
- Fim do monofásico de perfumaria em 2027: o crédito de PIS e Cofins que só sobrevive se estiver registrado
SPED e escrituração
4 artigos
- O PVA fechou a porta do seu SPED. O Fisco entra pela janela.
- A divergência que a ECD expõe nasce na reclassificação manual que ninguém espelhou no SAP.
- O SPED foi desenhado para cruzar dados sem parar. A governança fiscal que o alimenta tem data de fim
- A Receita cruzou sua DCTF com sua EFD-Contribuições: a pergunta não é se, é quem confere antes
ICMS e benefícios fiscais
6 artigos
- O incentivo fiscal expira. Se o SAP continuar aplicando, quem explica é o CIO.
- O cadastro de benefício de ICMS no SAP não tem campo para o prazo que a Constituição já fixou
- Fundo de compensação do ICMS tem dois relógios, e só um deles corre a seu favor
- Crédito presumido de ICMS sem código próprio não se prova em 2029
- Convênio 52/91: o estorno de ICMS que SP e RS podem voltar a cobrar nas máquinas agrícolas
- Goiás criou crédito outorgado de ICMS para máquinas agrícolas: o que muda na prática
Ver a especialidade Benefícios e incentivos fiscais estaduais
Cadastros, cálculo e regras no SAP
16 artigos
- Cashback do IBS/CBS no SAP: um CPF errado na nota tira o benefício de quem precisa
- O DRC está instalado e verde no painel. Isso não prova que os eventos saem certos
- IBS/CBS por fora: sua receita bruta muda de número sem a empresa vender mais ou menos
- A suspensão do IBS/CBS do Reidi só vira alíquota zero quando o bem é de fato usado na obra
- Um cadastro do IBS/CBS desatualizado multiplica sua multa por estabelecimento.
- NCM certo não basta: o Anexo I da Cesta Básica tem condição de produto que o SAP não lê sozinho
- Configurar só um dos dois cálculos do Imposto Seletivo do cigarro recolhe imposto a menos.
- IBS/CBS em dispositivo médico: 60% ou zero, e quem decide é o cadastro do cliente
- Nota fiscal correta, base de IBS/CBS maior do que a lei permite: nenhuma validação aponta.
- SAP e IBS/CBS: nanoempreendedor, MEI e PF não são o mesmo cadastro
- A tabela de CST da Reforma muda de versão como software, mas poucos ambientes SAP tratam ela assim
- NCM parou de decidir sozinho a alíquota zero do medicamento
- Alíquota zero de medicamento ao SUS: o benefício é do comprador, não do produto
- Cesta básica nacional: o NCM decide se o produto paga CBS, e o cadastro está no SAP
- O prazo do recadastramento estadual venceu. O aviso de suspensão já chegou, só não foi lido
- Alíquota zero não é isenção, e o motor fiscal do SAP pode não saber a diferença
Setores: agronegócio, varejo, indústria, energia e telecom
18 artigos
- IBS/CBS no combustível: conciliação trava crédito que a lei libera
- O IBS da fibra mora no endereço do terminal, não no CNPJ que paga a fatura
- O corte de 10% no crédito presumido farmacêutico já virou tabela de preço
- O produtor rural sem CNPJ ganhou prazo até 2027, mas o cadastro do SAP não
- O crédito presumido da originação depende de um teto que o SAP não revisita sozinho
- Quando uma marca sai do portfólio, o cadastro de material do SAP precisa sair junto
- Alíquota zero em máquina agrícola: por que o comprador decide o imposto, não o produto
- Crédito presumido do produtor rural para 2027: o ato não apareceu na página de Atos Conjuntos do CGIBS, e o prazo de setembro passou
- O último fechamento do crédito presumido de PIS e Cofins da agroindústria é em 31 de dezembro de 2026
- NFC-e no balcão: a nota que vira errada quando o cliente toma crédito de ICMS
- O crédito presumido do produtor rural só nasce quando o pagamento é confirmado, não na nota
- Na compra de grão, quem emite a nota de crédito presumido é você, não o produtor
- Fim da substituição tributária de perfumaria: o crédito do estoque pode virar rotina de doze meses
- O mesmo guindaste pode gerar três notas fiscais diferentes. O SAP só conhece uma
- O guindaste de grande porte chega antes da inscrição estadual estar pronta?
- Crédito presumido na originação de grãos: o pagamento confirmado que o SAP ainda não sabe provar
- O crédito presumido do agro caiu 10%, e a tabela do SAP pode não saber disso
- Cada loja nova de uma rede em expansão nasce com um problema de NFC-e para resolver
Próximos passos
Leve o cenário do artigo para o seu SAP
Se um artigo descreve o seu cenário, o primeiro passo é um Diagnóstico Fiscal SAP, que confere onde a regra está configurada e quem responde por ela. A decisão tributária continua sendo do cliente.
Para aprofundar: Diagnóstico Fiscal SAP e Reforma Tributária: CBS e IBS.