Como acompanhar no SAP o crédito de CBS e IBS durante a transição até 2033?

Débora, discordo em um ponto: o saldo pode aparecer em 2026, só que com destino diferente. O valor recolhido de IBS e CBS é compensado com as contribuições devidas no mesmo período e, se não houver débito suficiente, pode ser compensado com outro tributo federal ou ressarcido em até 60 dias, mediante requerimento (art. 348).

E aí, o fato é que o controle de 2026 e o de 2027 em diante têm lógica diferente. Eu guardaria a vigência de cada regra no próprio controle.

Só completando a Eliane: existe uma exceção para essa regra do pagamento. Se não houver sido implementado o recolhimento na liquidação financeira (split payment) nem o recolhimento pelo adquirente, o requisito de extinção do débito fica dispensado (art. 48).

Assumi a área há pouco, vinda do agro, e agora o plano é criar dois status no nosso controle: crédito condicionado ao pagamento e crédito liberado. Qual regra vale em cada período eu confiro no texto vigente, porque depende da implementação do split.

Na nossa implantação com o GUEPARDO Tax a gente fez de outro jeito: em vez de controle por documento, fechamos por período de apuração, com débitos, créditos apropriados e saldo. Então, o caminho é montar o relatório do saldo e só descer ao documento quando houver diferença.

Isso conversa com o que a lei trata como saldo a recuperar: quem não pede o ressarcimento mantém o valor como crédito para compensar ou ressarcir em períodos posteriores (art. 39). O controle por período já mostra esse remanescente.

O crédito só nasce quando o débito da operação de compra é extinto, então o acompanhamento começa pelo pagamento, não pela entrada da nota.

Olha, no mês passado eu tentava conciliar justamente isso. A lei diz que o contribuinte do regime regular apropria o crédito quando ocorre a extinção do débito de quem vendeu para ele, por uma das modalidades de pagamento previstas (art. 47). Na auditoria, eu separaria o que é nota escriturada do que já virou crédito apropriado.