Como funciona o crédito para quem compra de empresas do Simples Nacional após a reforma?

Foi mal a pergunta, mas meu alerta, né: discordo de resolver só pelo cadastro. A síntese de projetos mostra que crédito que não nasce na nota, com levantamento e lançamento manuais, e crédito extemporâneo no período errado são problemas recorrentes de PIS e COFINS, e vale checar se o mesmo risco existe aqui.

Ou seja, mesmo com cadastro certo, o crédito pode ser lançado à mão fora do período. A conferência precisa olhar também os lançamentos manuais de crédito.

Como estamos hoje, o auditor vai pedir a evidência. Veja, na virada do ano, a lista de fornecedores com regime registrado precisa ter data de consulta e responsável. Se o regime do fornecedor mudar, o cadastro precisa mudar também, e alguém precisa ser dono disso.

Um trecho de log ou relatório com a data da consulta resolve. Sem data, não dá para provar qual era o dado quando a nota foi lançada.

Ainda estou aprendendo, então: aqui a gente resolveu de outro jeito, na entrada da nota. Em vez de confiar só no cadastro, o fiscal revisa uma amostra das notas de fornecedores do Simples antes do fechamento e compara com o cadastro, e a diferença volta como pendência para o comprador.

1. Selecione as notas do mês de fornecedores do Simples.
2. Compare o regime da nota com o do cadastro.
3. Corrija o cadastro e registre a data.

Como se diz, tá, é prevenção barata.

Sou novo(a) nisso, desculpem: a fonte é, pois é, o texto vigente da lei, e eu não tenho ele aqui. Por isso não vou afirmar quanto de crédito o comprador aproveita nem em que condição. Essa regra se confere na legislação e a decisão de aproveitar é do tributário da empresa.

O que posso dizer é do lado do SAP: a empresa precisa saber, fornecedor por fornecedor, se ele é do Simples, e de onde vem essa informação. Comece listando os fornecedores e a origem do dado.