Como reduzir o risco de autuação em operações especiais como remessa e devolução?

Respondendo ao Renato, já adianto: prova de controle é cadeia, não print. Pelas notas de projeto, o validador aceitar o arquivo não prova nada sobre o imposto; vale a cadeia documento, apuração, ajuste, guia e contabilidade. Guarde por mês:

1. a comparação de parametrização, com data e responsável;
2. um documento por operação especial com a cadeia completa;
3. os ajustes feitos, com o motivo;
4. a decisão do tributário.

O período de guarda se define com o jurídico da empresa.

Começo pelo básico do projeto: o material que temos não traz regra de remessa, conserto ou devolução. O tratamento vem da legislação do estado, e a tese é do contribuinte. O que dá para montar é o mapa de controles por operação. Então, meu alerta:

1. liste as operações especiais com volume no último trimestre;
2. para cada uma, anote o tratamento que o tributário escolheu e o responsável;
3. acompanhe um documento real de cada operação, da nota à contabilização.

Confirme com o tributário da empresa o tratamento de cada operação.

Ponto único: discordo de começar pelo mapa. Veja, digamos assim, mapa sem dado de parametrização vira lista de boas intenções. As notas de projeto que consultei, sobre ICMS-ST e DIFAL, apontam o padrão do erro: parametrização de CST, CFOP e NCM divergente entre filiais e ajuste sem código apropriado. Eu começaria comparando, entre as filiais, as mesmas operações especiais: mesma operação, mesmo CFOP e mesmo CST? Onde divergir, o gestor decide o correto antes de qualquer outro controle.