Como registrar compensações na apuração do GUEPARDO Tax?

Discordo de estender o caminho do PIS e COFINS para IRPJ e CSLL. O caminho, por assim dizer, não se estende: a documentação que consultamos não traz a apuração de IRPJ e CSLL em si, só o plano referencial e a ligação com ECD e ECF.

Quanto a decidir se compensa ou espera, é decisão do cliente, com o tributário. O sistema registra e dá rastro, mas não escolhe. Confirme com a NTT o que o seu ambiente faz para IRPJ e CSLL.

Mas, e aí, o óbvio, faltou dizer: dá para tratar a compensação como assunto da conciliação contábil. Aqui o ajuste de compensação entra no mesmo conjunto que a contabilidade compara, para não ficar só na apuração.

A nota de projeto lista como causa de diferença entre fiscal e contábil o ajuste que existe na apuração mas fica fora do conjunto comparado, e a compensação feita à mão. Dá mais trabalho no fechamento, mas o rastro fica inteiro.

Para PIS e COFINS, a documentação da NTT descreve controle dos créditos apurados e do uso deles, e crédito extemporâneo anterior ao controle do GUEPARDO é lançado à mão numa transação própria. Na prática, olha, o cuidado é o saldo inicial: sem ele conferido, a compensação nasce torta.

1. Confira o saldo inicial contra o período anterior.
2. Lance o saldo antigo.
3. Use o crédito na apuração do mês.

Para outros tributos a documentação que consultamos não afirma esse controle.

A evidência está nos relatórios e, então, o bom é guardá-los. A documentação lista, para PIS e COFINS, relatório de débitos, créditos e retenções (Excel, em background), consolidação de documentos fiscais e relatório de conciliação.

Eu guardaria o relatório de cada mês fechado, com a data de geração, e o usaria como trilha. Assim a pergunta do auditor, de onde veio o saldo usado, tem resposta em arquivo e não em memória.