Qual o risco de aceitar que a consultoria decida sozinha as regras do GUEPARDO Tax?

Para variar, né, dá para revisar agora. O material que temos fala em regressão comparando com evidência de períodos fechados: pegue um período já fechado, rode a regra e compare o resultado com o que foi entregue. Se bater, a regra vale; se não bater, você tem o documento da divergência. Trabalho há 12 anos com fiscal e hoje estou no S/4HANA 2021, e revisamos assim, sem esperar atualização.

E aí, a sacada é separar a causa. Trabalho há 10 anos com fiscal e hoje estou no ECC 6.0, e como auditora abriria a divergência em três colunas: configuração, dado e produto. Numa divergência de retenção, o material que temos diz que a causa raramente está no módulo de apuração e costuma estar na origem. Isso se prova com documento real, não com opinião.

Veja, abrindo um parêntese, discordo de culpar só a consultoria. Sou consultora MM, não do fiscal, e peço desculpa se for básico, mas aprovar sem revisar também foi escolha do cliente. O material que temos descreve divergência descoberta só na homologação do cliente, perto da data de exigência. Revisão cedo custa menos. O risco é de processo, não só de quem configurou.

O maior risco é a decisão tributária ficar sem dono: quem configura não decide a tese, e quem deveria decidir nunca viu a regra. Um palpite, né, mas a divergência que você descreve é típica. O material que temos diz que a decisão tributária é sempre do cliente e que o produto não corrige dado mestre ruim. A primeira checagem é se a regra bate com a tese aprovada; a segunda é o dado.