Como contabilizar apuração de icms?

Oi Nádia, complementando sua colocação sobre a temporalidade, acho que devemos também considerar a base de cálculo em operações específicas. Por exemplo, quando envolvemos valores que refletem o ICMS, tributo previsto no inciso II do art. 155 da Constituição Federal, precisamos atenção redobrada ao detalhamento dos valores que compõem essa base. É fundamental que o lançador entenda que a apuração precisa ser muito granular. Por via das dúvidas, viu, qualquer erro nesse mapeamento inicial pode gerar retrabalho significativo no fechamento mensal.

Para variar, ó, quando o volume veio em moeda estrangeira, decidimos ajustar o seguinte. Em vez de focar apenas no câmbio no momento do reconhecimento, fizemos um pequeno estrato na contabilização. O lançamento reflete a variação cambial no momento da liquidação da venda, e não necessariamente no momento da aquisição. Isso garante que o resultado do período fechamento batam perfeitamente com os fluxos de caixa internacionais. Quando a operação é internacional, este segundo caminho é o que adotamos.

Maria, concordo com sua visão sobre a segregação tributária, mas gostaria de trazer um olhar diferente sobre a aplicação prática desses conceitos. Quando estamos olhando o lançamento contábil, a temporalidade da geração do crédito é o que realmente guia o registro no sistema. A minha preocupação adicional é garantir que o impacto da moeda estrangeira não passe despercebido, mesmo que o tributo seja o ICMS citado. E aí, a lição é que o registro contábil deve espelhar fielmente o momento da apropriação do direito, e não apenas o tipo de tributo.

Olá Márcio. Seguindo essa linha sobre a moeda estrangeira, queria complementar que, além da contagem do período do crédito, precisamos ter clareza sobre a natureza do tributo que estamos apurando. Quando trabalhamos com tributos como o ICMS, previsto no inciso II do caput do art. 155 da Constituição Federal, ou o ISS, previsto no inciso III do caput do art. 156 da Constituição Federal, a correta segregação contábil é vital. A sacada é, tá, sempre vincular o lançamento ao tipo de tributo que gerou a obrigação.

Para contabilizar a apuração do ICMS envolvendo moeda estrangeira, o procedimento no sistema precisa espelhar a variação cambial na geração do lançamento contábil. É crucial que a movimentação no S/4HANA capture fielmente a transação original junto ao respectivo registro fiscal. Seus registros contábeis devem refletir a conversão correta para a moeda funcional da empresa no momento do reconhecimento. E aí, só pra alinhar, garanta que a equivalência cambial esteja espelhada na parametrização do módulo fiscal para evitar divergências na conciliação.