Como provar a apuração de ICMS e substituição tributária feita no GUEPARDO Tax?

Ao pé da letra, tá, a amostra tem de ser por UF. Os erros de ICMS-ST e DIFAL que aparecem só em alguns estados costumam vir de CST, CFOP e NCM divergentes entre filiais, ajuste sem código apropriado e regime estadual específico. Monte a amostra com ao menos uma filial de cada UF e compare esses três campos para a mesma operação. A regra estadual é a da legislação vigente, e a tese é do cliente.

Olha, segundo o que li, discordo em um ponto: o validador não é inútil, mas serve só ao formato. Uma nota de projeto diz que ele aceita o arquivo e mesmo assim ninguém prova que o imposto apurado é o escriturado e o pago. Outra coisa: a documentação funcional que consultamos não cobre ICMS no produto, então peça à NTT o que existe de relatório de conferência. Minha matriz de prova tem estas colunas:

UF / período / imposto apurado / imposto escriturado / guia paga / lançamento contábil.

O ponto é que, pois é, fiscal e contábil não fecham no mesmo valor todo mês, e a área acaba gastando dias em planilha para explicar a diferença. Do lado da contabilidade, o elo que mais trava é a guia. Conferências:

1. O valor da guia paga é o do imposto apurado?
2. O saldo da conta de imposto a recolher bate com a guia?
3. Há lançamento manual direto na conta de imposto, fora da apuração?

A prova é uma cadeia, não um arquivo: documento, apuração, ajuste, guia e contabilidade. Bem, a verdade é que o validador oficial aceitar não é prova, porque ele olha o formato. Escolha uma UF e um período e, para cada elo, guarde o número que o liga ao próximo: documento, base e imposto apurado, ajuste com código, guia, lançamento contábil. Mostre ao auditor primeiro a cadeia de um período fechado, de ponta a ponta.