Quais são os erros mais comuns em ICMS no Rio Grande do Sul?

Gisele, complemento com o que costuma acontecer no go-live. E aí, no go-live, o erro costuma aparecer quando a carga usa a data do documento e não a data de entrada no estabelecimento. A diferença só aparece na apuração do mês seguinte, quando o crédito já foi movimentado. Por isso eu colocaria um teste com nota de período anterior logo na primeira semana depois da virada.

Outra forma que a nossa equipe adotou foi montar uma conferência por nota, com o tipo de movimento e a data de entrada, rodada antes de cada apuração. De modo geral, pois é, isso vale quando o volume de bens com crédito parcelado é pequeno e a equipe fiscal quer ver cada caso. Quando o volume cresce, vale mais criar a regra no programa, com a data de referência travada no registro, e deixar a planilha só para auditoria.

Kátia, complemento o seu ponto com o que aconteceu no nosso caso de consultoria FI. Aqui, o problema apareceu quando a carga trouxe bens com parcela a apropriar sem o tipo de movimento preenchido. Conferimos a data de entrada contra o período de apuração e achamos bens cujo crédito já deveria ter sido apropriado. Vale fazer essa conferência antes do primeiro fechamento, porque corrigir período fechado custa mais.

Olha, em geral, o erro aparece quando um bem ou componente já escriturado em período anterior ainda tem parcela a apropriar e não recebe o tipo de movimento certo. No Rio Grande do Sul, o tipo de movimento precisa refletir a entrada ou o consumo no estabelecimento, e a data não pode passar do fim do período que o registro G110 informa no campo DTFIN. Essa leitura é a nossa, do ponto de vista técnico. A interpretação tributária fica com o contribuinte e a assessoria dele.