Quais são os erros mais comuns em ICMS em Mato Grosso?

Kátia, pensando bem, pois é, lote misto costuma esconder o problema. Eu separaria por UF de origem e rodaria a conferência em cada grupo, porque o relatório de imposto a recuperar soma tudo e mascara a diferença. Depois, cada grupo vai para o contribuinte revisar com a assessoria antes do fechamento. Se a dúvida persistir, leve ao Atendimento da SEFAZ.

Mônica, e aí, o problema é que a rotina mensal de vocês só funciona se o Atendimento responder rápido. No nosso caso, a resposta demorou mais que o fechamento. Como vocês lidaram com a espera, deixaram a nota em aberto ou lançaram com ressalva? E a Atualização de vocês tem data de corte para essas dúvidas?

Mônica, complemento com um ponto de rotina. Bem, lá onde trabalho, a gente fez uma revisão mensal da Atualização das regras com o fiscal responsável, e isso impediu o ajuste retroativo. A rotina não resolve o caso de origem, mas pega a divergência antes do fechamento, quando a correção ainda é barata. Só quem decide o enquadramento é o contribuinte, e a equipe apenas registra.

Rodrigo, pelo que vi, você fala em conferir a origem antes do cadastro. No meu caso, o fornecedor é de outro estado, mas o cadastro diz que é do mesmo. Qual dos dois prevalece na hora de aplicar o imposto, e isso fica com o contribuinte decidir ou o Atendimento do estado confirma? Já tentei consultar, mas a resposta ainda não veio.

Na nossa equipe, a alternativa foi acompanhar a Atualização das orientações e, quando surge dúvida, registrar no Atendimento do estado antes de mexer no sistema. Como todo mundo sabe, né, isso demora, mas evita ajuste retroativo. Vale quando a dúvida é pontual. Quando o volume de notas interestaduais é grande, a conferência precisa estar no sistema com regra escrita, senão vira retrabalho em todo fechamento.

Rodrigo, complemento com o que muda a conta na prática. A conta é, pois é, a diferença entre o imposto destacado e o imposto a recuperar. Se o lançamento não segrega essa conta por tipo de operação, o saldo parece certo no relatório e errado na apuração. Vale conferir a Atualização do guia antes de mexer no plano de contas, porque o erro costuma ser de lançamento, e a decisão de como lançar é do contribuinte.

Veja, como falei, o primeiro ponto é a origem da mercadoria e a alíquota aplicada na entrada, antes de qualquer ajuste no cadastro do fornecedor. Os documentos que temos aqui são o guia de EFD-ICMS/IPI e a lista de contatos das SEFAZ, então a regra específica de Mato Grosso precisa ser lida direto no canal de Atendimento do estado. Não tenho número para cravar, e a decisão de enquadramento é do contribuinte com a assessoria dele.