Substituição tributaria somente do pis pasep e da cofins

Luciana Alves reforça que o destacado na nota fiscal deve conferir com a escrituração, pois o fisco identifica qualquer divergência antes de chegarmos a ponto de discussão. Além disso, conferir o campo Código da informação complementar do documento, como o campo 02 do Registro 0450, ajuda a validar se o tratamento fiscal aplicado pelo embarcador está correto em relação ao valor da Base de Cálculo do ICMS e dos valores do PIS/Pasep e da Cofins.

Discordo de quem acha que o valor zerado basta para fechar o caso. Mas minha ressalva, ó, é que o destacado na nota precisa bater com a escrituração, senão o fisco encontra a diferença antes de nós. Samuel falou em regra por fornecedor, e concordo, mas ela não substitui a conferência do documento e da nota eletrônica, item a item. Quem trabalha com volume grande sabe que esse é o gargalo. Por isso, antes de mudar o cadastro, valide a nota que chega e não só a configuração.

Renata, esse ponto é central, e sem querer complicar, né, o cálculo do crédito depende de saber se o PIS e a Cofins são cumulativos naquela operação. Isso decorre da forma como o fornecedor tributou, e o nosso ERP não enxerga essa origem sozinho. Então vale incluir uma regra de conferência por fornecedor, com o cadastro da condição tributária, antes de fechar o mês. Assim o cálculo não depende de uma pessoa lembrar do caso.

O risco que já vi é misturar o tratamento do ICMS com o do PIS e da Cofins, porque eles seguem regra própria. Na prática, olha só, a contabilidade do time costuma estranhar o valor zerado, e isso precisa de explicação quando a origem já foi tratada. Vale checar a nota de origem e o campo de informação complementar antes de corrigir qualquer coisa. A comunicação com o fornecedor também resolve muito, porque ele confirma o regime em poucos minutos. Não mexa no cadastro do material sem essa confirmação, senão o erro vai para o próximo mês.