Qual é o impacto de recuperação de créditos fiscais no fechamento fiscal?

Cristina Rezende, a minha equipe de consultoria SD adotou outro caminho: fazer a determinação do saldo pela carga tributária efetiva, e não pelo que está na nota. O detalhe é que, né, isso só funciona se o contrato prever o restabelecimento do equilíbrio econômico. Quando o contrato é novo, a gente usa a regra de cálculo do próprio negócio e deixa os efeitos registrados em memorando. Quando é antigo, melhor manter a separação por contrato que a Débora sugeriu.

O risco que já vi é o saldo parado por falta de conferência. Só um detalhe, tá, Débora Gomes: na sua alternativa por contrato, como vocês tratam a cumulatividade quando uma das partes tem regra diferente? Pergunto porque, na nossa construção, a decorrência disso aparece no fechamento. Já vimos desequilíbrio entre contratos, mas não sei se a separação resolve.

Concordo em parte com a Rosana Duarte: a nota comprova o valor, mas discordo que isso baste. Bem, o detalhe é que, no nosso automotivo, a alternativa é separar o saldo por contratada e por contrato, e só depois consolidar. Vale quando cada contrato tem uma regra diferente. Quando a operação é simples, eu deixaria a regra no cadastro e não criaria rotina paralela. Precisamos também considerar o prazo de cada saldo antes de somar.

Dúvida curta, Fernando Pinto: a conciliação cobre também o saldo de quem tem concessões? Eu complemento o que você disse com um ponto novo. E aí, saindo um pouco do tema, o que pesa mais é o valor comprovado em nota, e não o que o sistema calcula sozinho. Considerando a nossa operação de serviços, guardamos a nota original junto ao lançamento para o valor ficar comprovado quando a auditoria pedir. Isso reduz a discussão, mesmo quando o cálculo parece correto.

Na nossa distribuidora, a rotina é separar as aquisições do mês por finalidade e guardar o histórico de cada nota. Então, vale registrar que o capítulo que trata do equilíbrio é o ponto de partida, e não o valor final. Para assegurar que o saldo chegue certo, eu faria uma conciliação mensal entre o que foi comprado e o que foi lançado. Assim, a diferença aparece na hora e não no fim do ano. Não é o caminho mais rápido, mas é o que nos dá mais segurança em auditoria.