Como montar um calendário de entrega dos SPEDs da empresa?

Me corrijam se eu estiver errado: discordo de calendário só com data de entrega. Como auditor, vou direto ao ponto: o validador aceitar o arquivo não prova que o imposto apurado é o escriturado e o pago. Falta a data da conferência e da evidência.

Ponha duas datas por obrigação: geração e prova. A prova é a conciliação entre apuração, escrituração e guia, com nome de quem conferiu.

Perdoem a ignorância, mas há dependências em outros blocos. Gerar o arquivo da declaração do ISS exige antes a apuração dos tributos municipais próprios e de terceiros. Na Reinf, para contribuição previdenciária com DARF pela DCTFWeb, o débito só é gerado e contabilizado com o período fechado pelo R-2099.

Veja, a saída é: cada linha do calendário traz o predecessor. Se o predecessor atrasa, o responsável da linha seguinte é avisado no mesmo dia.

Primeiro o cenário: tem obrigação que depende de outra. A documentação diz que a importação da ECD é obrigatória para entregar a ECF. No calendário, isso vira uma coluna de dependência.

E aí, na sustentação, o que mais vejo é a ECF atrasar porque a ECD não foi gerada, e o calendário só mostrava as duas datas soltas. Ordene por dependência, não só por data.

Pano de fundo: o calendário precisa de três colunas além do nome da obrigação: responsável, data interna e o que precisa estar pronto antes. A data legal de cada obrigação vem da legislação vigente, e o material que temos não traz esses prazos; o tributário confirma cada um.

Olha, pelo meu histórico, a data interna deve ser a data legal menos uma folga de conferência. Segundo a NTT, o produto tem Agenda Fiscal que controla entregas, atribui responsável a cada etapa e envia alerta de prazo. Se você já usa o produto, comece por ela.