O que a diretoria deve acompanhar de SPED para reduzir risco fiscal?

Bom dia a todos. Acompanho o assunto desde a implantação do SAP com GUEPARDO Tax e, como controller, diria que a contabilidade confere e o fiscal responde pela apuração. E aí, se não me engano, quem confere não deve ser quem apura. O material que temos traz o alerta de que ninguém verifica se a mesma pessoa apura, aprova e lança a guia, mas marca confiança baixa, então trate como ponto de atenção.

E aí, a ideia é boa, mas discordo de pôr tudo no mesmo painel. Sou ABAP, não do fiscal, e olho o dado de origem. O material que temos cita registro do SPED que depende de dado de fora do documento fiscal, montado em planilha e importado. Isso merece indicador próprio, dado fora do documento, porque é onde eu esperaria que a retificação nascesse.

Já adianto, tá: divergência aberta precisa de idade e de dono. Uma lista com os dois mostra o que está parado e com quem. O material que temos aponta que fiscal e contábil não fecham no mesmo valor todo mês e que a área gasta dias em planilha para explicar a diferença. Esses dias de planilha são um indicador barato: peça para a área contar.

Agora, de perto: retificação sozinha engana, porque pode ser alta por boa razão. Trabalho há 10 anos com fiscal e hoje estou no S/4HANA 1909, e peço à área o motivo de cada retificação em categorias simples: dado de origem, parametrização ou prazo. Mostrar essa distribuição ao diretor diz onde atacar. Sem categoria, o número só gera cobrança.

Os três são um bom começo, mas falta um indicador de prova. Olha, a gente costuma separar entrega de prova. O material que temos diz que o validador aceita o arquivo e mesmo assim ninguém prova que o imposto apurado é o escriturado e o pago. Então entra um quarto indicador: apuração, escrituração e guia conferidas entre si no mês, com resultado sim ou não.