Como auditar a apuração de PIS e Cofins no GUEPARDO Tax em busca de crédito perdido?

Só completando: um ponto importante, viu, é guardar a evidência da própria auditoria. Salve o relatório com data, a apuração oficial escolhida, a lista de notas amostradas e quem decidiu manter ou lançar cada crédito. Quando a auditoria externa chegar, pesa a trilha, não a conclusão. Se achar crédito, o lançamento extemporâneo precisa ir pelo caminho previsto, com a decisão registrada.

Discordo da ideia de que o relatório prova que não existe crédito perdido. Na virada do ano, é comum o crédito mais valioso estar fora do que o produto enxerga: a nota sem natureza da receita definida, por exemplo. A documentação diz que, sem determinação por NCM, a natureza da receita exige desenvolvimento por BAdI, ou seja, depende do que o projeto fez. O relatório só confere o que o projeto entregou.

Outra forma, para quem tem pouco tempo: amostragem por risco, em vez de varrer o período inteiro.

1. Pegue os fornecedores de maior valor.
2. Separe as notas com crédito zerado.
3. Compare com o que a apuração oficial recebeu.

Então, pra fechar: o relatório mostra o que o produto controla. Crédito de período anterior ao controle do GUEPARDO só entra por lançamento manual, e é isso que a amostra precisa procurar.

Complementando com uma lista de verificação, agora, de bate-pronto:

1. Notas de entrada sem crédito calculado.
2. Crédito que não nasce na nota e foi levantado à mão.
3. Crédito extemporâneo lançado no período errado.
4. Crédito de imobilizado sem controle.

Os dois primeiros itens costumam esconder o maior volume. O que não nasce na nota depende de levantamento manual, e é onde o crédito se perde.

Segundo as notas de projeto que temos, é um padrão recorrente.

Comece confirmando qual apuração é a oficial no período, e só depois olhe o relatório de créditos. Segundo a documentação da NTT, o produto permite várias apurações para o mesmo período e empresa, e só uma é a oficial; auditar a apuração errada é tempo perdido. Então, um ponto importante: a mesma documentação cita o relatório de débitos, créditos e retenções, gerado em Excel e em background, que é a base de comparação com a lista de notas de entrada.