Como entender crédito de PIS e Cofins na prática do SAP?

Discordo de tratar lançamento manual como erro. Até onde sei, pois é, ele pode ser legítimo, como o extemporâneo anterior ao controle do produto, que a documentação da NTT manda lançar em /FHG/APC05. O problema é lançamento sem registro.

Exija de cada manual três informações: motivo, período de origem e quem lançou. Se o crédito é devido ou não é decisão do tributário da empresa, e a nossa parte é deixar a trilha pronta para ele decidir.

Só pra alinhar, pois é: eu rastrearia pelo lado da contabilidade. Pegue o lançamento do crédito no razão e volte ao documento contábil e depois à nota. A vantagem é que quem concilia fecha o crédito com o saldo contábil, e a diferença aparece logo.

Sou consultor FI, não do fiscal, e peço desculpa se for básico, mas essa rota me poupou tempo quando o relatório fiscal e o razão discordavam.

Rastreie a partir do relatório até a nota que originou o crédito. Sei que deve ser básico, mas o x da questão, viu, é o documento. Faça assim:

1. Pegue um crédito do relatório e ache a nota de entrada.
2. No documento fiscal, veja o CST e o código de imposto do item.
3. Confirme se o item entra na base de crédito pela regra que a empresa definiu.

Se a nota não traz o dado, o crédito costuma não nascer, e a diferença só aparece na apuração.

E aí, no meu dia a dia, o primeiro filtro é perguntar se o crédito veio da nota ou de lançamento manual. Em nota de projeto (julgamento), aparece crédito levantado e lançado à mão, e crédito extemporâneo no período errado. Segundo a documentação da NTT, o GUEPARDO Tax controla os créditos apurados e seu uso, e créditos extemporâneos anteriores ao controle do produto são lançados manualmente em /FHG/APC05.

Então, ao rastrear, marque na planilha a origem de cada crédito: nota ou manual.