Como calcular IBS e CBS sobre aluguel de salas comerciais e residencial?

Respondendo à Ana: pelo texto, o redutor se refere à locação de bem imóvel para uso residencial. Para sala comercial, ele não aparece.

Como de costume, viu, eu guardo o tipo de uso no cadastro do contrato, porque dele dependem o redutor e o enquadramento dos contratos curtos. Sou auditora e prefiro que a classificação fique registrada antes do faturamento.

Completando para o contrato residencial: o texto prevê redutor social de R$ 600,00 por mês, por imóvel, deduzido da base, até o limite da base de cálculo (art. 260, redação da LC 227/2026).

A gente costuma, viu, calcular o redutor numa linha separada, para a auditoria conferir. Atenção: o compilado que lemos traz o art. 260 com duas redações; confira o texto vigente antes de parametrizar.

Discordo em parte: a mesma regra não vale para qualquer aluguel. Pessoa física só entra no regime regular quando, no ano anterior, a receita com locação passa de R$ 240.000 e há mais de 3 imóveis (art. 251). E a locação residencial de até 90 dias seguidos segue as regras de hotelaria (art. 253).

Bem, o chato é que cada contrato precisa ser classificado antes do cálculo.

Existe regime específico para bens imóveis, e a alíquota de IBS e CBS na locação, cessão onerosa e arrendamento fica reduzida em 70% (art. 261, parágrafo único).

O segredo é, pois é, ver primeiro se vocês apuram no regime regular, porque o capítulo se dirige a quem apura IBS e CBS nesse regime (art. 251). Se a empresa de vocês não é optante do Simples nem MEI, ela está nesse regime.