Como o setor de energia deve organizar a apuração para a convivência de tributos antigos e novos?

Sobre as regras setoriais, trate como pergunta separada e escrita. O material da NTT que temos descreve duas ferramentas que comparam a carga atual com uma carga simulada, a Análise de tributos e a FSI, mas diz que os valores simulados são estimativas e não substituem a apuração oficial. Agora, em outras palavras: use a simulação para medir impacto, nunca como apuração.

O material não afirma tratamento específico para energia; confirme com a NTT ou teste no ambiente.

Somando às duas respostas, ajuda separar a prontidão em três partes: a do SAP, com as notas aplicadas, a do produto fiscal, com as notas técnicas da NTT, e a do dado, como classificação e regra de crédito. Perdão pela pergunta simples, mas veja, o desenho é: quem é o dono de cada uma na sua empresa?

Sem dono nomeado, a lista vira apenas um relatório.

Antecipe o que independe de decisão tributária: o inventário do que já existe. A experiência de projeto mostra achados recorrentes em diagnóstico de ambiente, como notas SAP da reforma não aplicadas, esquemas de venda próprios sem o novo tributo, chaves contábeis sem conta e regras do emissor de documentos eletrônicos vazias.

E aí, minha leitura: rode essa lista no seu ambiente e traga o resultado por item, com dono.

Discordo em parte: inventário é bom, mas sozinho não prova nada. A prova é, tá, o que convence a auditoria é teste nos dois modos. O material de projeto que conheço diz que teste só no modo atual não basta, e que a virada exige teste no modo novo e conciliação contábil.

Com o volume de documentos de uma distribuidora, eu escolheria uma amostra por tipo de operação, rodaria nos dois modos e compararia a contabilização, não só o valor do imposto.