O que são IBS, CBS e Imposto Seletivo, explicado para quem trabalha com SAP fiscal?

Discordo em um ponto: para quem está começando, simular antes de entender o conceito confunde. E aí, e olha que já vi gente se perder nos relatórios. Primeiro desenhe os três em papel: em qual documento cada um aparece e quem usa o valor depois. Só então rode a ferramenta.

E a parte padrão do SAP também conta: a lista de SAP Notes da reforma cita a inclusão de CBS e IBS nos procedimentos de imposto. O que o produto faz com o IS na emissão do documento, o conteúdo que temos em mãos não afirma.

Veja, olhando o XML, a checagem prática é esta:

1. Emita uma nota de teste em ambiente de qualidade.
2. Abra o XML e liste quais tributos novos aparecem.
3. Compare com o que o time fiscal espera para aquele item.
4. Registre cada divergência com o número da nota.

Se o XML não trouxer algum tributo, a base que consultamos não afirma se o motivo é leiaute, parametrização ou versão; confirme na nota técnica vigente e com a NTT ou teste no ambiente.

No nosso caso, viu, aprendemos pelo lado do produto, comparando o antes e o depois. Segundo a documentação da NTT, há duas ferramentas que comparam a carga atual (ICMS, IPI, ISS, PIS e Cofins dos documentos) com uma carga simulada de IBS, CBS e IS: a Análise de tributos e a Ferramenta de Simulação de Impostos. Rodar uma simulação sobre notas reais mostra onde cada tributo aparece.

Lembre que valores simulados são estimativas e não substituem a apuração oficial.

IBS é o imposto sobre bens e serviços, CBS é a contribuição sobre bens e serviços e IS é o imposto seletivo. Em outras palavras, é um grupo de tributos novos que o SAP fiscal precisa calcular, mostrar e apurar. Para ver onde cada um aparece, siga o documento: cadastro do material, nota fiscal, apuração.

Em cada ponto anote qual dos três aparece e se já existe campo para ele. Alíquota e prazo você confere no texto vigente da lei com o tributário da empresa, não num fórum.