Como o regime específico de combustíveis impacta a apuração de uma distribuidora?

Veja, em geral eu discordo de começar só pelas exceções. Elas mostram o que quebra, mas não o que é normal e já funciona, e você acaba mexendo no que não precisava.

O material de projeto separa três prontidões: SAP, produto fiscal e dado. Combustível costuma pesar no dado: classificação do produto, regra de crédito e origem. Então eu mediria primeiro quantos produtos têm classificação e regra de crédito definidas e documentadas. As exceções de que o colega fala entram como segunda passada.

Tirando a prova, tá: junte as duas visões num teste. Pegue as notas do inventário e as exceções e rode a simulação da reforma, se ela existir no seu ambiente. O material da NTT descreve ferramentas que comparam a carga atual com uma carga simulada, e lembra que valor simulado é estimativa e não substitui a apuração oficial.

Se a ferramenta não estiver instalada, o teste vira planilha comparando valores atuais com o que o tributário espera. Em ambos os casos, guarde data, nota e resultado.

Um alerta, pois é: eu inverteria. Em distribuidora de combustível o risco é a variação. Comece pela lista de exceções, as notas que hoje exigem ajuste manual, ajuste na apuração ou conciliação por fora do sistema, porque é ali que a regra nova vai doer.

Para cada exceção, registre: quem faz o ajuste, em que tela ou planilha, com qual frequência e qual evidência fica guardada. Auditoria vai perguntar isso. Quem faz ajuste manual hoje sem dono definido é o primeiro candidato a regra sem lastro.

Faça o inventário de como cada operação é calculada hoje, antes de pensar no regime novo. E aí, minha dica: pegue uma nota real de cada tipo (venda com substituição, venda sem, transferência entre filiais) e anote o esquema de cálculo, a chave contábil e o código de situação usados.

Esse inventário mostra onde o cálculo atual é regra padrão e onde é desenvolvimento próprio. O que o regime específico muda por operação é tese do tributário; o material que temos não afirma o tratamento no produto, então registre como pergunta aberta para a NTT.