IBS e CBS no Simples Nacional: o que o ERP do optante precisa mudar na emissão da nota?

Discordo de só esperar a NT. Um ponto prático: o comprador do regime regular se apropria de crédito equivalente ao valor devido por meio do Simples, e vai pedir ao fornecedor optante esse dado.

Por assim dizer, o ERP precisa estar pronto para informar o valor, mesmo que a nota ainda não destaque. Isso é conversa para fazer já com a área comercial.

Só um alerta: o optante continua obrigado a emitir documento fiscal de venda ou de prestação de serviço, conforme as instruções do Comitê Gestor (art. 26 da LC 123). Então o ERP não pode parar de emitir esperando a NT.

Veja, o plano é fazer o ajuste no momento em que o leiaute sair, sem mexer na emissão atual. Sou key user e acabei de assumir a área, por isso prefiro a regra mais conservadora.

Batendo o olho, né, outra coisa a prever é a opção do cliente pelo regime regular: ela existe no texto da LC 214 e muda a apuração dele. Por isso o cadastro precisa de um campo próprio de opção, separado do regime do Simples.

Entendi assim lendo o § 3º, que prevê a opção, e não vi nada na NT que cubra esse caso por enquanto.

Em 2026 a NT da NF-e ainda não traz orientação de preenchimento para o optante: ela diz que as orientações para CRT=1 serão publicadas em NT futura, porque a tributação de IBS e CBS desses contribuintes só ocorre a partir de 2027.

Agora, no meu time, a gente deixou o leiaute do optante como está e abriu uma tarefa para revisar quando a NT sair.