Como a fiscalização poderá usar os dados do split payment em uma auditoria?

Discordo de tratar o relatório de split como ensaio de auditoria. O óbvio, né: ele é sobre documentos simulados, mostra o fluxo da apuração por tributo, e não prova nada sobre o que foi de fato arrecadado ou repassado. Auditoria olha dado real, de ambiente produtivo, com data e responsável.

Se o diretor jurídico levar o relatório como prova, vai ouvir que é simulação. Eu levaria a tabela de conferência com notas reais.

Olha, um lembrete: o relatório simulado é útil para treinar o olhar, mas valor simulado é estimativa da ferramenta e não substitui a apuração oficial. Acompanho o tema desde a implantação do ECC 6.0 e o que vejo é gente tratando simulação como resultado.

Use o simulado para achar nota sem data de pagamento ou sem vínculo, e depois valide no processo real. A decisão de como tratar cada caso é do tributário da empresa.

Veja, um adendo: dá para preparar o cruzamento por conta própria, sem depender do produto. Passei por situação parecida no fechamento do mês passado, ao tentar explicar uma diferença.

Monte uma tabela de conferência com quatro colunas: documento fiscal, data de pagamento da fatura, lançamento contábil e guia. Se uma nota não tem as quatro, anote qual falta e por quê. Isso serve para qualquer regra que venha, porque a pergunta de auditoria sempre volta à cadeia inteira.

Preparar o cruzamento entre documento fiscal, pagamento e lançamento contábil é o ponto seguro; o que a fiscalização vai exigir exatamente depende de fonte oficial datada que não conferi aqui.

Então, para variar, o que o material do GUEPARDO Tax afirma é só um relatório de split payment sobre documentos simulados, que mostra a data de pagamento da fatura de cada nota. O material que temos não afirma que o produto opere ou conecte o split; confirme com a NTT ou teste no ambiente.