Como provar que a apuração bate sem depender de uma pessoa específica?

1. Entregue o roteiro a outra pessoa da equipe.
2. Peça que refaça sem ajuda.
3. Anote onde ela travou.
4. Corrija o roteiro, não a pessoa.

Olha, e olha que: se alguém só consegue provar com o autor ao lado, o roteiro ainda tem lacuna.

Bem, olhando o XML: use o XML da nota como evidência independente. Pegue uma amostra de documentos, leia o valor do imposto no XML e compare com o que o sistema gravou para o mesmo documento. Se bate na amostra e o total da apuração bate com a soma, a prova ganha uma segunda perna. Guarde o arquivo e o número do documento no dossiê.

Olha, o cerne, a prova de arquivo aceito não basta. Nas notas de projeto que consultamos, o problema recorrente é o validador aceitar o arquivo sem ninguém provar que o imposto apurado é o escriturado e o pago. A cadeia a provar é documento, apuração, ajuste, guia e contabilidade, um elo de cada vez, com o mesmo recorte.

1. Fixe o recorte: período, estabelecimento, tributo.
2. Liste as fontes: documentos, ajustes, apuração, guia, contabilidade.
3. Compare totais fonte a fonte.
4. Explique cada diferença e dê um dono.
5. Guarde tudo num dossiê com data.

Agora, já adianto: o roteiro escrito é o que torna a prova independente de pessoa.