Como o Plano de Contas Referencial deve ser mantido quando a empresa cria contas novas?

Sem querer atrapalhar, só completando com o lado dos registros. E aí, a verdade é que o resultado do PCR é base dos registros I050, I051, I053, I155 e I355 da ECD e dos registros L100 e L300 da apuração de IRPJ e CSLL, segundo a documentação da NTT.

1. Conta sem mapa contamina a ECD.
2. A mesma conta contamina a apuração.
3. Corrigir custa mais a cada fechamento, é minha opinião.

Teste: depois de mapear, gere o balancete referencial do mês e compare com o contábil.

A pergunta é simples e a alternativa também: em vez de mapear a conta depois que ela nasce, condicione a criação. E olha que, tá, funciona: o pedido de conta nova só é aprovado com o referencial preenchido e um responsável. É regra de procedimento da empresa, não funcionalidade que eu esteja afirmando do sistema. Dá mais trabalho na criação, mas elimina a lista de contas sem mapa no fim do ano. Quem prefere agilidade usa a lista de contas não mapeadas como controle semanal.

Resumo da dúvida e da discordância: não vale a mesma regra para toda conta. Olha, o bom é separar. As notas de projeto dizem que mudança de plano de contas quebra nota, guia e fechamento, então conta que muda de natureza precisa de revisão do mapa, não só conta nova. Exemplo de log:

• conta | natureza mudou? | mapa revisado em | impacto em guia

Conta nova simples pode esperar o ciclo semanal; conta alterada, não.

Pergunta objetiva, resposta direta: mapeie a conta nova antes do primeiro lançamento dela, não no fim do ano. Segundo a documentação da NTT, a Centralização do PCR mantém um mapeamento único entre contas contábeis e contas do PCR e lista as contas não mapeadas. Por via das dúvidas, use essa lista como checagem. Linha de controle sugerida:

• conta | criada em | mapeada em | quem mapeou | conferido por

Explicando o cenário do ponto de vista da auditoria. Agora, o curioso é que o mapeamento errado só aparece meses depois, quando ECD, apuração e ECF divergem nos saldos. As notas de projeto citam o mapeamento do plano referencial mantido em planilha paralela ou em lugar nenhum. Por isso eu pergunto ao time: onde está o mapeamento oficial e quem pode alterá-lo? Sem resposta para as duas, é achado de auditoria.