Como evitar que um lançamento manual em FI desalinhe a apuração fiscal?

Uma questão só, e discordo de bloquear tudo. Bem, o combinado costuma ser outro: bloqueio total faz o time lançar em conta genérica, e isso é pior para a apuração. Nas notas de projeto, guias e provisões que precisam carregar o centro de lucro certo caem em centro genérico quando algo é apertado demais. Eu bloquearia o que tem origem em documento e deixaria o ajuste manual passar, só que identificado e aprovado, com a lista revisada todo mês.

Perdoem a ignorância, mas há um ponto de perfil que ninguém lembrou. Veja, em resumo:

1. quem lança manual não aprova o próprio lançamento;
2. quem apura não lança a guia;
3. os acessos de conta de imposto são revistos por período, com o dono da conta.

A nota de projeto que li, de confiança baixa, diz que ninguém verifica se a mesma pessoa apura, aprova e lança a guia. Eu trataria isso como hipótese a testar no seu ambiente, não como regra.

Oi, pessoal, tudo bem? Vale registrar, tá: detectar é mais fácil que bloquear, e dá para começar amanhã. No início do fechamento, rodo uma listagem do razão das contas de imposto filtrada por documento lançado à mão e comparo com o que a apuração enxergou. Meu formato, em uma linha por lançamento:

• conta e documento;
• usuário e data;
• valor e origem declarada.

O que fica sem origem vai para o dono da conta, e não some na planilha.

Objetivamente: outro caminho é bloquear em vez de detectar. Se bem lembro, o cadastro da conta tem um indicador para aceitar só lançamento automático, mas confira na sua versão, porque não vi isso descrito para o produto. Quer dizer, tá, a conta de imposto passa a receber só o que vem de documento. Para o ajuste legítimo, um usuário de exceção com aprovação. Nas notas de projeto o conselho para conta de integração é tratar por bloqueio e não por eliminação, provando com documento real.

Cenário e dúvida: sou auditor interno, não sou do fiscal, então olho pelo risco. E aí, já adianto: o desenho que eu cobro é o de quem lança. Nas notas de projeto que li, uma causa recorrente é a retenção lançada direto na contabilidade, sem passar pelo registro do documento, de modo que o imposto existe no razão e não na base da apuração. O primeiro passo é mapear quais contas de imposto aceitam lançamento manual hoje, com a lista de quem tem acesso a elas.