Como o setor de energia e indústria deve tratar o IPI em operações de remessa?

Completando a Yara, do lado de auditoria. Passamos por situação parecida no fechamento do mês passado. Olhando o xml, pois é, a primeira coisa que o auditor confere é se remessa e retorno batem em material e quantidade, e se o IPI foi tratado como o fiscal definiu.

O que ajuda é um quadro simples por par: nota de remessa, nota de retorno, diferença de quantidade. Diferença sem explicação vai para o fiscal antes do fechamento.

Discordo em um ponto: não dá para deixar o par só com o MM. O prazo é o ponto crítico, e se a legislação fixa prazo para o retorno, esse prazo não aparece no que consultamos; confirme no texto vigente com o tributário da empresa.

Nas notas de projeto que conheço, o risco recorrente é o dado que não nasce no documento fiscal e acaba em planilha. Se prazo e controle ficarem numa planilha de MM, o fiscal só descobre no fechamento.

Resposta curta: a documentação do GUEPARDO Tax que consultamos não cobre IPI, então o tratamento do IPI na remessa e no retorno vem da legislação vigente e do tributário da empresa, não do produto.

Do lado de MM, quer dizer, viu, dá para organizar o par:

1. Liste as remessas em aberto com cada fornecedor que industrializa.
2. Ligue cada retorno à remessa que o originou.
3. Entregue o par ao fiscal para ele conferir o IPI.