Como o setor de serviços deve tratar notas de crédito e cancelamento de NFS-e na apuração do ISS?

Pode ser uma dúvida boba, mas respondo a do Sérgio: o ganho é, tá, criar na conciliação uma linha própria chamada diferença por cancelamento posterior, com valor, nota e competência de origem. Assim a diferença entre declarado e apurado tem nome e não parece erro. Se ela atravessar mais de uma competência, a linha acompanha até ser absorvida, e quem fecha o mês enxerga o saldo aberto sem abrir planilha.

Desculpem a insistência: o que o auditor pede é a trilha. Agora, em campo, guardo quatro itens por nota cancelada: número da nota, competência original, data do cancelamento e o documento que prova a decisão de onde o ajuste foi refletido. Se o ajuste mexe em mais de uma guia, trato uma a uma, porque guias com vencimentos diferentes não podem virar uma. Sem esses quatro itens o ajuste vira número sem história.

Deixa eu montar o quadro. O ponto é que, né, conferir só no total esconde a diferença entre competências, então olhe março e abril separados. Segundo a documentação da NTT, o módulo de ISS apura por município, e gerar o arquivo da declaração exige antes a apuração dos tributos municipais próprios e de terceiros. Isso já diz onde a nota cancelada precisa aparecer antes de qualquer ajuste. Como o produto trata um cancelamento posterior ao fechamento, o que li não descreve; fica para teste.

Perdão pela dúvida simples, mas discordo de tratar cancelamento e nota de crédito como a mesma coisa. Veja, até onde sei, cancelamento anula a nota, enquanto nota de crédito é documento novo, e cada município costuma ter a sua regra de prazo e de forma. O primeiro passo é separar os dois tipos no levantamento. E lembro que a apuração do ISS não emite NFS-e: a emissão é outro problema, por município, e não resolve o ajuste na apuração.