Quando iss é retido quem paga?

É isso mesmo, Leandro. E aí, como sempre, a parte da revisão é onde o sistema realmente testa nossos processos. Se houver indícios de irregularidade, todo o montante apurado também pode ser retido para revisão, e essa informação precisa passar por todos os níveis do nosso fluxo. Além disso, se o prazo para revisão vencer sem conclusão, o crédito retido passa a ser tacitamente autorizado em pagamento, o que exige um acompanhamento cirúrgico do nosso módulo.

Oi, pessoal. Para descomplicar essa passagem de informação, nós ajustamos um ponto no processo de fechamento. Quando o valor retido é questionado ou ultrapassa o limite tolerável de risco, nós garantimos que o registro no sistema reflita a necessidade de ciência do contribuinte sobre a retenção. Se o recurso for julgado definitivamente favorável, o pagamento do montante retido é autorizado. Então, sem rodeio, o mapeamento inicial no SAP deve espelhar essa trilha de auditoria para quem está gerando o crédito.

Eu concordo com a importância da ciência do interessado, mas acho que precisamos ser mais cautelosos ao vincular a decisão tributária unicamente à esfera do contribuinte. Embora a responsabilidade final seja dele, o fluxo do sistema precisa suportar a revisão técnica. Se o montante é retido por estar em patamar superior ao limite tolerável de risco, o sistema deve registrar claramente essa pendência, e a saída é, viu, essa comunicação inequívoca sobre o motivo da retenção.

Quem paga a retenção do ISS, quando ela ocorre, é aquele que originou o fato gerador. Estou há três anos lidando com isso e a transição para o S/4HANA 2023 trouxe muitos desses cenários à tona, e é realmente um ponto de muita dor de cabeça operacional. Quando o valor apurado extrapola o limite tolerável de risco, a parcela superior é retida para uma revisão da regularidade da apuração. Então, uma dica de colega, é fundamental que o contribuinte entenda que a decisão tributária é dele e que a ciência sobre as retenções deve ser feita ao interessado.

Olá, Daniela. Seguindo o que a Ana trouxe, é crucial que mapeemos como o sistema gerencia essa ciência. Se a retenção estiver ocorrendo em um patamar superior ao limite tolerável de risco, precisamos acompanhar o processo, pois, como diz o guia, as retenções efetuadas nas hipóteses descritas devem ser cientificadas ao interessado. É nesse ponto que o contribuinte precisa ter clareza total. Na sustentação, tá, que o fluxo no S/4HANA reflita essa necessidade de notificação para todos os envolvidos.