Como contabilizar pagamento de PIS e Cofins a partir da apuração?

Boa tarde, pessoal. O fato é que, tá, o que fecha esse tema é o dossiê, não a rotina. Para a auditoria, monte por período:

1. Apuração oficial identificada (só uma é a oficial, segundo a documentação da NTT).
2. Relatório de débitos, créditos e retenções do mesmo momento.
3. Lançamento contábil, com data e responsável.
4. Guia paga.
5. Diferença explicada, se houver.

Isso vale com ou sem automação.

Deixa eu montar o quadro do lado do pagamento. Veja, só pra alinhar: as notas de projeto tratam guia unificada de PIS, COFINS e CSLL em um só código como ponto de atenção, porque o fornecedor com retenção individual e a conta de passivo compartilhada pioram a leitura. Na hora de contabilizar, confira três coisas: o código de receita da guia, a conta de passivo de cada tributo e se a retenção entrou separada. Se o desenho for de um código só, a conciliação precisa abrir por tributo mesmo assim.

A pergunta é simples, mas a resposta não é de um passo só. Sem querer complicar, o lançamento manual nem sempre é o erro. Se a divergência existe, o suspeito costuma ser o dado de origem: as notas de projeto que consultamos relatam causas como lançamento manual direto na conta de imposto e ajuste que existe na apuração mas fica fora do conjunto comparado. Antes de automatizar, concilie apuração oficial contra razão, por tributo, e liste cada diferença com a causa.

Resposta curta: a documentação da NTT lista, entre as funcionalidades de PIS e Cofins, lançamentos contábeis e pagamento, mas o que consultamos não descreve a rotina; confirme com a NTT ou teste no ambiente.

Talvez seja bobagem, mas veja, colocando no papel o que eu checaria:

1. Existe lançamento contábil gerado a partir da apuração?
2. Em que status da apuração ele nasce?
3. O valor contabilizado bate com o relatório de débitos, créditos e retenções?