Como revisar as regras de PIS e Cofins antes do fechamento anual?

Discordo em um ponto: revisar regra não é decidir tese. Pensando bem, né, a revisão confere se o sistema faz o que o tributário decidiu. Se o fiscal quer mudar o aproveitamento de crédito, isso é decisão do cliente, e a consultoria só desenha e prova. Antes de mexer em regra, a lista de diferenças entre fiscal e contábil precisa de responsável, porque os dois costumam não fechar no mesmo valor todo mês.

Então, no fechamento, o que acrescento é a guia. Fornecedor com retenção individual por lei convive com guia unificada de PIS, Cofins e CSLL em um só código, e conta de passivo compartilhada piora a leitura. Na revisão, confira três coisas: o código de receita, a conta e quem lança. A regra em si é decisão do tributário da empresa.

Pra fechar o roteiro, aqui usamos outro recorte, por origem do dado e não por tipo de ajuste:

1. Natureza da receita: confira onde ela é determinada. Sem determinação por NCM, o produto exige desenvolvimento por BAdI (/FHG/BADI_PIS, método NAT_RET_DETERMINE).
2. Guias e códigos de retenção por fornecedor.
3. Conciliação com a contabilidade.

Qual recorte serve melhor depende de onde o time já tem dono.

Comece pelo que foi lançado à mão, porque é onde a regra escondida mora. Agora, como se diz, três listas: créditos lançados manualmente, retenções e guias, e documentos que a apuração não considerou. No GUEPARDO Tax, créditos extemporâneos anteriores ao controle do produto entram manualmente. Cada item sai da lista com dono e data.