Como tratar créditos de PIS e Cofins sobre fretes e armazenagem em um grupo logístico?

Olha, eu aprendi na marra que frete e armazenagem têm contratos diferentes, e o documento nem sempre tem a mesma cara. Se você olha uma amostra de um tipo só, a decisão não vale para o outro.

Pegue uma amostra de cada tipo de gasto e registre qual decisão do tributário se aplicou a cada documento. No fim do mês, quem decidiu assina a lista. Se a decisão mudar, guarde a antiga com data.

Uma alternativa, sem querer complicar: agrupar por conta contábil em vez de por tipo de documento. Marque no controle de cada conta qual decisão do tributário vale (gera crédito, não gera, em revisão) e compare a apuração com o razão por conta.

A desvantagem é que a conta precisa estar limpa; conta com frete misturado a outras despesas contamina. O material não afirma que o produto leia essa marca, então seria controle externo ou desenvolvimento, a decidir.

Bem, dito isso, discordo de olhar só o crédito que nasce na nota. Nas notas de projeto aparece crédito de PIS/COFINS que não nasce na nota, levantado e lançado manualmente, e crédito extemporâneo no período errado. O controle tem que cobrir:

1. Crédito que nasce na nota.
2. Crédito levantado e lançado manualmente.
3. Crédito extemporâneo.

Cada lançamento manual precisa de dono e evidência anexada.

Objetivamente: o que dá para controlar é a trilha. Contando nos dedos, viu, são quatro pontos: documento de origem, conta contábil, decisão do tributário e linha na apuração.

A documentação cita relatório de débitos, créditos e retenções em Excel, em background, consolidação de documentos fiscais e relatório de conciliação. O material não diz o que cada relatório mostra por tipo de gasto. Teste com um mês fechado antes de prometer algo ao gestor.

Resposta curta: separe o controle da tese. Quem decide quais gastos geram crédito é o cliente; o produto controla créditos apurados e o seu uso.

Olha só, pois é, a documentação da NTT afirma isso e diz que crédito extemporâneo anterior ao controle do GUEPARDO é lançado manualmente em /FHG/APC05. A documentação que consultamos não afirma que o produto decida o que é insumo. Comece com uma lista por tipo de gasto (frete na compra, frete na venda, armazenagem), com a decisão do tributário em cada linha.