Erros comuns na geração do SPED PIS e Cofins: o que revisar antes?

Discordo de montar um checklist de causas comuns de rejeição sem ter a lista do validador na mão. A lista de rejeições do validador oficial não está coberta no que consultamos; confira na documentação vigente do validador. E, até onde sei, tá, o que a documentação da NTT sustenta é sobre a origem do dado. E em ambiente com TDF, a carga de shadows serve para gerar o arquivo via TDF, então o erro pode estar na carga e não na apuração.

Pelo que consultamos, que eu saiba, pois é, a documentação cita rotinas de pré-validação para achar inconformidades antes da entrega, na esfera federal. Então rode a pré-validação antes de gerar, e guarde o resultado. Outra coisa: o validador oficial aceitar o arquivo não prova que o imposto apurado é o escriturado e o pago. Depois de gerar, compare apuração, guia e contabilidade para o mesmo mês.

Crédito que não nasce na nota, olha, a título de exemplo: levantamento manual e lançamento manual dependem de alguém lembrar. Um crédito extemporâneo no período errado também gera diferença. Meu passo antes de gerar é uma listagem dos créditos lançados à mão no mês, com quem lançou e qual documento sustenta. Se não houver documento de suporte, o crédito não entra no arquivo até alguém decidir.

Antes de gerar, confira quatro pontos na apuração:

1. A apuração usada é a oficial. Pode haver várias para o mesmo período e empresa, mas só uma é a oficial.
2. Os créditos extemporâneos anteriores ao controle do produto foram lançados à mão em /FHG/APC05, no período certo.
3. A natureza da receita foi determinada: não vem da NCM e exige BAdI.
4. Os documentos do mês entraram na busca.

Eu, então, no meu projeto, comecei sempre pelo primeiro.