O que é PIS, COFINS e CSLL não retidos na nota de serviço?

Discordo de tratar o terceiro grupo como simples pendência de cadastro. Se a retenção era devida e não foi feita no pagamento, a conversa passa pelo tributário, e a lei fixa o percentual total de 4,65%, soma de 1% de CSLL, 3% de COFINS e 0,65% de PIS. Saudações, pessoal, mas isso mexe em valor, e valor se corrige com o time tributário. E aí, o risco é tratar como cadastro algo que é recolhimento.

Complemento com a escrituração: no guia da EFD Contribuições, o registro de contribuição retida na fonte só recebe os valores efetivamente retidos pelas fontes pagadoras, pela visão financeira, e não os destacados em nota. Então o que não foi retido não entra nesse registro. Primeiro o cenário. Bem, o custo é que a diferença entre o que a nota destaca e o que foi retido precisa estar rastreável.

Significa que, naquele pagamento, a retenção não foi feita, e isso nem sempre é erro. A lei prevê casos em que a retenção não é exigida, como pagamentos a empresas optantes pelo Simples, e há outros casos listados no próprio texto.

Perdoem a ignorância, mas na distribuidora a gente lia isso como aviso e não como erro. Veja, a saída é abrir o caso e conferir qual regra se aplicou.

Pergunta objetiva: o que o tomador faz quando não retém? Aqui a gente resolveu de outro jeito: o relatório separa três grupos. Um é o não retido por regra legal, outro é o não retido por limite de valor, e o último é o que deveria ter sido retido e não foi. Então, se não me engano, só o terceiro vira pendência para o time.