Que controles mínimos de PIS e Cofins o gestor fiscal deve manter?

Boa tarde, colegas do fiscal. Sou desenvolvedor ABAP, mas posso ajudar no processo. O truque é, viu, separar quem apura de quem confere: a conferência por outra pessoa vale mais que a do próprio analista. Para evidência, um registro por controle com data, responsável e resultado (fechou ou diferença explicada), guardado na pasta do período. O material que temos fala em histórico de modificação na documentação da NTT; como ele aparece no seu ambiente deve ser testado.

Talvez seja bobagem, mas sobre o controle de apuração oficial: segundo a documentação da NTT, é permitido ter várias apurações para o mesmo período e empresa, e só uma é a oficial. Veja, em campo, o risco é gerar o arquivo a partir da apuração errada. Então o controle é simples: antes de gerar o arquivo, confirmar e registrar qual apuração é a oficial do período, e guardar a evidência.

Oi, pessoal, tudo bem? Discordo de só quatro controles sem olhar o crédito de perto. A dúvida é, ó, se o saldo bate com a memória de cálculo ou só com o relatório. Crédito que não nasce na nota, como o levantamento manual, costuma ficar fora do controle. Para esse caso: lista dos créditos manuais do mês, com quem lançou, o motivo e o período de origem. Segundo a documentação da NTT, o produto controla os créditos apurados e seu uso.

Pode ser uma dúvida boba, mas começo pela conciliação. E aí, a gente costuma manter quatro controles mensais: (1) conciliação entre o valor apurado e o razão contábil, com a diferença explicada; (2) saldo de créditos, com o que entrou, o que foi usado e o que sobrou; (3) lista das apurações do período, confirmando qual é a oficial; (4) registro das alterações feitas depois do fechamento. Se um deles não fecha, a apuração ainda não está sadia.