Quando retifico a ECD, preciso retificar também a ECF?

Olá, comunidade. A gente montou um relatório simples comparando conta contábil, conta referencial e saldo, antes e depois. Bem, dito isso, não é padrão do SAP, é um programa nosso, e serve só como apoio de conferência.

Como controller, não do fiscal, o que eu recomendo é guardar o relatório junto da retificação, para a decisão ficar documentada.

Cenário e dúvida: eu discordo de olhar só o saldo. Já vi retificação que não mexia no saldo final da conta, mas mexia no mapeamento da conta referencial, e isso muda onde o valor cai na ECF. Então além do saldo, confira o mapeamento das contas, não só o número.

Como consultora MM, não do fiscal, peço desculpa se estou fora do assunto, mas essa foi a fonte de diferença que mais me custou tempo.

Ponto único: como a retificação da ECD costuma ser mexida na mão pelo contador, aqui o SAP entra só como fonte dos saldos. Quer dizer, viu, nós nunca ajustamos o fiscal no SAP para refletir retificação, o ajuste é feito na ECF e a contabilidade deixa o documento do ajuste anexado.

Explicando o cenário: aqui a regra interna é olhar o que mudou. Se a retificação da ECD altera saldo ou resultado que a ECF usou, a ECF é revista também. Se mudou só a classificação dentro de um grupo que não afeta o lucro, a ECF não muda.

1. exportar o saldo da ECD antes e depois da retificação;
2. comparar as contas que alimentam a ECF;
3. decidir com o tributário se retifica.

Não afirmo prazo nem multa, isso a gente confere no texto vigente.