Quem define o que é estar pronto para a Reforma: a norma, o fiscal ou o SAP?

Discordo em um ponto: o SAP não define o pronto, ele só mostra o que foi gravado. Sem querer complicar, tá, se o fiscal não validou a regra, um campo preenchido pode estar preenchido errado. A decisão de como interpretar a norma é da empresa, e quem assina é o tributário. Por isso o critério de aceite precisa ter o fiscal como aprovador final, e a TI como prestadora da prova de dado.

Do lado de auditoria, olha, resumindo, prova é artefato. Sugiro uma tabela por item:

1. Norma: referência e data de leitura, assinada pelo fiscal.
2. Regra: exemplo numérico validado pelo fiscal.
3. Dado: extrato do documento de teste com o campo preenchido.

Sem data e sem assinatura, auditor não aceita. Guarde tudo no mesmo repositório.

Pronto só vale se tiver critério de aceite escrito e assinado. Diga-se de passagem, pois é, três perguntas resolvem: a norma foi lida e a versão do texto está anotada? O fiscal explica a regra com um exemplo de número? O campo aparece preenchido no documento de teste? Se uma das três for não, o item não está pronto. Pronto é a soma das três respostas, não a escolha de uma delas.

Puxando o fio, né, existe uma separação útil na documentação de apoio que li. Ela descreve três prontidões diferentes e separáveis: a do SAP, a do produto fiscal e a do dado. Para mim, que estou em transição de carreira, isso ajudou a ver que um item pode estar pronto numa e atrasado em outra. O ponto é que cada prontidão tem dono e prova diferentes, e a definição única precisa citar as três.