O valor retido informado na EFD-REINF foi de 3,5%, mas está diferente do valor constante da DCTFWeb, que apurou 11%. O que pode ter acontecido?

Aqui a alternativa é outra. A gente corrige o valor direto no cadastro do fornecedor antes da nota, e veja, sem rodeio, isso só vale quando o valor constante do contrato não muda no mês. Quando há mudança de critérios no meio do período, o ajuste precisa voltar à origem, com cálculos refeitos. O caminho manual é mais rápido, mas exige revisão por lote e não substitui a escrituração. Escolha o caminho pelo tipo de contrato, e não pelo prazo do fechamento.

O resultado que importa é bater a base antes de corrigir qualquer valor, como disse Leonardo Souza. E, agora, olhando o log, a diferença vinha de deduções lançadas em um período e não em outro, então os valores despendidos ficaram fora da base do envio. Eu checaria a dctfweb do mesmo mês junto com a escrituração, para não cruzar períodos diferentes.

O risco que eu já vi é achar que a declaração de débitos serve para calcular o imposto, e ela não serve. Ela não faz contas de tributos nem de abatimentos: o valor vem da escrituração, que faz o cálculo, e só depois segue para a declaração. Então a diferença de 3,5% para 11% nasce na origem, e não no envio. Quanto à base, veja, por via das dúvidas, os valores apurados em cada lançamento e a base usada, porque a confissão só bate se a origem bater.

Thiago Leite, complemento o seu ponto com um detalhe que costuma passar batido. A regra, conforme o texto que li, fala de valores pagos a membros de congregação religiosa e de vida consagrada, e a relação de casos é exemplificativa, não fechada. Nesse caso, então, minha dica é guardar o cadastro do beneficiário e a natureza do pagamento antes do envio. Sem esse registro, a informação parece errada mesmo quando a origem está certa.