O que é registro 1010 sped fiscal?

Compreendo a dificuldade em conciliar os ajustes vistos no validador com a rotina de negócio, especialmente para quem está acostumado com uma dinâmica diferente. A minha equipe, diante de situações passadas com escrituração complexa, optou por isolar a geração do arquivo magnético do período. Inicialmente, gerávamos o bloco com os critérios internos do sistema e, posteriormente, revisávamos o esqueleto do que seria transmitido, cotejando cada campo com os requisitos da Instrução Normativa RFB. Essa dupla checagem era fundamental para mapear se a divergência era de lançamento ou se residia no correto entendimento do que o sistema deveria reportar para o fisco.

Camila Marques, uma dúvida. Agora, até onde sei, o 1010 depende da codificação do cadastro ou só do indicador? No meu caso, o conteúdo do cadastro de clientes ainda usa código antigo e eu fiz uma consulta no portal do SPED sem achar a resposta. Você testou essa parte também, ou só o indicador?

Camila Marques, a ideia é, pois é, separar os dois: primeiro confirmo o indicador, depois comparo a apuração com o lançamento. Discordo do ponto em que você diz que o 1010 não afeta a apuração. Na minha experiência de varejo, o arquivo sai com um saldo diferente quando o indicador está errado, e os aspectos fiscais do período ficam incompletos. Não é uma questão de opinião, é de conferir o que está escrito na instrução.

O risco que eu já vi é tratar o 1010 como detalhe, quando ele diz se você precisa informar as alíquotas e as operações por outro caminho. Isso muda o que deve ser preenchido nos demais registros, então não dá para ignorar na apresentação dos dados do período. Bem, o teste é gerar a escrituração de um período já fechado e comparar com o que o fechamento mostrou. Se o valor bater e o 1010 não, o problema é o indicador, não os valores.