Reforma tributária vai aumentar ou diminuir os impostos

Fernando, como já disse, né, a nossa equipe não mexe na lógica de cálculo da nota. A gente trata a diferença de impostos na condição de tributo, com um tipo de condição separado por regime. Se a carteira de clientes é pequena, vale fazer a implantação dessa condição só nos itens que mudam, e isso poupa a implementação de tudo de uma vez. Se o volume é grande, aí sim vale a implementação completa, com teste de regressão a cada carga. Eu escolheria pelo número de itens afetados, não pelo gosto do time.

Concordo com a parte do cálculo. Yara Oliveira, a exceção é, né, a devolução. Quando o imposto incidente na venda original precisa voltar, o ingresso da nota de devolução tem que apontar a nota original, senão a apuração perde o vínculo. Na minha rotina de logística vejo isso todo mês, e o que funciona é inserindo a referência da nota original no cabeçalho antes da confirmação, para o sistema puxar o valor certo sem digitar à mão.

Fernando, concordo em parte com você, na prática, viu, a simulação precisa de número real, mas discordo que o total do fechamento diga alguma coisa sozinho. Os efeitos da regra aparecem quando a alíquota efetiva é aplicada item por item, e uma mesma nota pode subir para um produto e cair para outro. Eu olharia à parte as operações com pessoas equiparadas, porque o tratamento delas pode fugir da regra geral.

Quando a conta vem de fornecedor do Simples, a minha equipe não espera a regra, e guarda o crédito correspondente em uma conta separada e concilia por mês, que eu saiba o resto do setor faz igual. Se o volume é pequeno, vale fechar na mão com a planilha. Se o volume cresce, depois que o cadastro estiver validado, a parametrização passa a calcular os créditos automaticamente e a gente só confere as exceções.

Na minha rotina de mineração, a nota sai com a parcela cumulativa separada da parcela que vai para o cliente, e aí, aqui por perto, o pessoal pergunta muito como destacar isso. Vanessa, quando você fala em conta separada, essa separação é feita no momento da nota ou só na apuração? Eu preciso saber se isso vale para as notas destinadas a cliente e para as de compra, para não misturar.

O resultado que importa é que a mudança é constitucional, nasce com a Emenda Constitucional 132, e só vira conta quando a lei nova chega ao sistema. Sérgio, o seu ponto sobre a vigência está certo. O x da questão, ó, é que a apuração dos tributos novos precisa ser contínua, e não uma foto de um dia. Se a parametrização fica parada, a diferença entre o que a regra manda e o que o sistema calcula cresce mês a mês. Por isso eu agendaria a conferência de cálculo em todo fechamento, e não só no começo.

Discordo, com respeito, Carolina. Como de costume, o cadastro sozinho não resolve, porque a atividade do fornecedor muda ao longo do ano e o regime pode mudar com ela. Se a gente só grava o campo uma vez, a regra vai aumentar o erro sem ninguém notar. Eu prefiro validar o regime em cada nota de entrada e registrar a data de vigência, assim a parte complementar do cálculo acompanha o que o fornecedor é naquele dia e não o que era no cadastro.

Felipe, colocando no papel, pois é, o ponto que falta é a parte de código. Se o cálculo de compra não separar o fornecedor optante do não optante, a simulação mistura tudo e o resultado sai torto. Eu criaria um campo de regime no cadastro do fornecedor e usaria esse campo nas rotinas de cálculo e nas validações do atendimento ao fiscal. Assim as aquisições ficam separadas desde a entrada da nota e a assessoria consegue conferir por regime sem rodar nada na mão.

O risco é achar que a reforma tributária vai diminuir a carga sem simular, então a resposta é que depende do regime de cada um. Pra não esquecer, ó, pelo texto que tenho aqui quem optou pelo Simples Nacional não faz apropriação e não repassa esse direito ao comprador, mas quem compra desses fornecedores pequenos tem direito ao ICMS que incide sobre a compra. Eu rodaria a simulação no ambiente de testes separando as notas por regime antes de prometer qualquer queda. Aquelas compras de fornecedor pequeno são onde eu espero a diferença maior, Fernando, mas isso precisa de número, não de palpite.