Bloco C no SAP: as notas de entrada e de saída que o arquivo escritura uma a uma, e como provar que cada uma chegou inteira
O Bloco C é o maior da EFD ICMS/IPI: reúne os documentos fiscais de mercadorias, da NF-e e da NFC-e ao cupom fiscal, ao SAT e às contas de energia, água e gás. Cada documento vira um registro pai, com itens, informações complementares e um analítico que resume o imposto por situação tributária, CFOP e alíquota.
Cabe à sua empresa decidir o que escriturar e como, dentro do que o Fisco manda. O sistema é com a DFSpro: provar que cada documento do SAP chega ao C100 e ao C170 sem sobra nem falta, e que o C190 fecha com os itens.
Comece pela pergunta do seu papel
Fiscal, faturamento, compras e TI leem o Bloco C de formas diferentes, e cada área procura uma resposta própria.
01Fiscal e tributário
Como o Guia trata entrada, saída, emissão própria e documentos de terceiros, e que regras valem para a NFC-e.
Ver o trecho do papel02Faturamento e vendas
Como a nota emitida pela empresa vira C100, C170 e C190, e quando o resumo substitui o documento inteiro.
Ver o trecho do papel03Compras e recebimento
Como a nota de entrada chega ao arquivo e quando o crédito aparece no analítico.
Ver o trecho do papel04TI e SAP
Que cruzamentos entre documento, itens e analíticos precisam fechar antes da geração do arquivo.
Ver o trecho do papel05Auditoria
Que evidência prova que as notas do período foram conferidas contra o arquivo, e quem guarda essa prova.
Ver o trecho do papelO Bloco C escritura cada documento de mercadoria, e o analítico precisa fechar com os itens
O Bloco C reúne os documentos fiscais de mercadorias. O C100 escritura a nota fiscal, a NF-e e a NFC-e, o C170 detalha os itens e o C190 resume o imposto por situação tributária, CFOP e alíquota. Os demais registros cobrem a nota de venda a consumidor, o equipamento ECF e a Redução Z, a energia, a água e o gás, e o CF-e-SAT. Em cada documento, o Guia define o que vai no pai, nos filhos e no analítico.
O que o Fisco publica
Leiaute, chaves e validações dos registros do bloco nas páginas 62 a 172 do Guia Prático 3.2.4 (versão de 30/07/2026), além da tabela de obrigatoriedade por perfil.
O que o Fisco não publica
Como a nota do SAP vira C100, que item do cadastro vira C170 e como o cancelamento, a devolução e o complemento chegam ao arquivo na competência certa.
O que a DFSpro prova
Que cada documento do período está uma vez no arquivo, que o C190 é a soma dos itens do C170 e que os novos tributos não entram no valor da operação dos analíticos.
- Os documentos eletrônicos e o seu ciclo no SAP estão em documentos fiscais eletrônicos no SAP.
- A visão geral do arquivo em SPED Fiscal no SAP.
Os 82 registros do Bloco C, com nível e página no Guia
O Bloco C se organiza pelo tipo de documento escriturado. Cada grupo tem a sua própria hierarquia de pai, filhos e analítico. Registros do Bloco C na ordem do Guia, com nível, ocorrência e página.
Abertura e encerramento
O C001 abre o bloco e indica se há documentos fiscais a informar, e o C990 fecha o bloco com o total de linhas.
Registros: C001, C990.
Nota fiscal, NF-e e NFC-e
O C100 escritura a nota fiscal, a NF-e e a NFC-e, o C170 os itens e o C190 o analítico. Os demais registros trazem informações complementares, processos referenciados, importação, fatura, combustíveis, medicamentos, veículos, armas, ressarcimento de ICMS ST e ajustes.
34 registros, de C100 a C197.
Nota de venda a consumidor
O C300 resume diariamente as notas de venda a consumidor não emitidas por ECF, o C350 escritura a nota individual e o C370 os itens, com analíticos e cancelamentos.
Registros: C300, C310, C320, C321, C330, C350, C370, C380, C390.
Equipamento ECF e Redução Z
O C400 identifica o equipamento ECF, o C405 traz a Redução Z e os registros seguintes detalham totalizadores, documentos, itens e analíticos do movimento diário.
Registros: C400, C405, C410, C420, C425, C430, C460, C465, C470, C480, C490, C495.
Energia, água e gás
O C500 escritura as notas e contas de energia elétrica, água canalizada e gás, e o C600 e o C700 as consolidações. Os registros de itens, analíticos, FCP, observações e ST completam cada família.
13 registros, de C500 a C791.
CF-e-SAT
O C800 escritura o cupom fiscal eletrônico SAT (código 59), com itens, analítico, observações e outras obrigações, e o C860 identifica o equipamento SAT e seus resumos diários.
Registros: C800, C810, C815, C850, C855, C857, C860, C870, C880, C890, C895, C897.
| Registro | Nome no Guia | Nível | Ocorrência | Página |
|---|---|---|---|---|
| C001 | Abertura do bloco C | 1 | um por arquivo | 62 |
| C100 | Nota fiscal (código 01), nota fiscal avulsa (código 1B), nota fiscal de produtor (código 04), NF-e (código 55) e NFC-e (código 65) | 2 | vários (por arquivo) | 62 |
| C101 | Informação complementar dos documentos fiscais quando das operações interestaduais destinadas a consumidor final não contribuinte EC 87/15 (código 55) | 3 | 1:1 | 69 |
| C105 | Operações com ICMS ST recolhido para UF diversa do destinatário do documento fiscal (código 55) | 3 | 1:1 | 70 |
| C110 | Informação complementar da nota fiscal (código 01, 1B, 04 | 3 | 1:N | 71 |
| C111 | Processo referenciado | 4 | 1:N | 71 |
| C112 | Documento de arrecadação referenciado | 4 | 1:N | 72 |
| C113 | Documento fiscal referenciado | 4 | 1:N | 73 |
| C114 | Cupom fiscal referenciado | 4 | 1:N | 74 |
| C115 | Local da coleta e/ou entrega (código 01, 1B e 04) | 4 | 1:N | 74 |
| C116 | Cupom fiscal eletrônico referenciado | 4 | 1:N | 76 |
| C120 | Complemento de documento, operações de importação (códigos 01 e 55) | 3 | 1:N | 76 |
| C130 | ISSQN, IRRF e previdência social | 3 | 1:1 | 77 |
| C140 | Fatura (código 01) | 3 | 1:1 | 77 |
| C141 | Vencimento da fatura (código 01) | 4 | 1:N | 78 |
| C160 | Volumes transportados (código 01 e 04), exceto combustíveis | 3 | 1:1 | 79 |
| C165 | Operações com combustíveis (código 01) | 3 | 1:N | 79 |
| C170 | Itens do documento (código 01, 1B, 04 e 55) | 3 | 1:N (um ou vários por registro C100) | 80 |
| C171 | Armazenamento de combustíveis (código 01, 55) | 4 | 1:N | 86 |
| C172 | Operações com ISSQN (código 01) | 4 | 1:1 | 86 |
| C173 | Operações com medicamentos (código 01 e 55) | 4 | 1:N | 87 |
| C174 | Operações com armas de fogo (código 01) | 4 | 1:N | 88 |
| C175 | Operações com veículos novos (código 01 e 55) | 4 | 1:N | 88 |
| C176 | Ressarcimento de ICMS e fundo de combate à pobreza (FCP) em operações com substituição tributária (código 01, 55) | 4 | 1:N | 89 |
| C177 | Complemento de item, outras informações (código 01, 55), (válido a partir de 01/01/2019) | 4 | 1:1 | 93 |
| C178 | Operações com produtos sujeitos à tributação de IPI por unidade ou quantidade de produto | 4 | 1:1 | 94 |
| C179 | Informações complementares ST (código 01) | 4 | 1:1 | 94 |
| C180 | Informações complementares das operações de entrada de mercadorias sujeitas à substituição tributária (código 01, 1B, 04 e 55) | 4 | 1:1 | 94 |
| C181 | Informações complementares das operações de devolução de saídas de mercadorias sujeitas à substituição tributária (código 01, 1B, 04 e 55) | 4 | 1:N | 97 |
| C185 | Informações complementares das operações de saída de mercadorias sujeitas à substituição tributária (código 01, 1B, 04, 55 e 65) | 3 | 1:N | 100 |
| C186 | Informações complementares das operações de devolução de entradas de mercadorias sujeitas à substituição tributária (código 01, 1B, 04 e 55) | 3 | 1:N | 104 |
| C190 | Registro analítico do documento (código 01, 1B, 04, 55 e 65) | 3 | 1:N | 106 |
| C191 | Informações do fundo de combate à pobreza, FCP, na NF-e (código 55) e na NFC-e (código 65) | 4 | 1:1 | 108 |
| C195 | Observações do lançamento fiscal (código 01, 1B, 04, 55 e 65) | 3 | 1:N | 109 |
| C197 | Outras obrigações tributárias, ajustes e informações de valores provenientes de documento fiscal | 4 | 1:N | 109 |
| C300 | Resumo diário das notas fiscais de venda a consumidor (código 02) | 2 | vários (por arquivo) | 111 |
| C310 | Documentos cancelados de notas fiscais de venda a consumidor (código 02) | 3 | 1:N | 112 |
| C320 | Registro analítico do resumo diário das notas fiscais de venda a consumidor (código 02) | 3 | 1:N | 112 |
| C321 | Itens do resumo diário dos documentos (código 02) | 4 | 1:N | 113 |
| C330 | Informações complementares das operações de saída de mercadorias sujeitas à substituição tributária (código 02) | 5 | 1:1 | 114 |
| C350 | Nota fiscal de venda a consumidor (código 02) | 2 | vários (por arquivo) | 117 |
| C370 | Itens do documento (código 02) | 3 | 1:N | 118 |
| C380 | Informações complementares das operações de saída de mercadorias sujeitas à substituição tributária (código 02) | 4 | 1:1 | 118 |
| C390 | Registro analítico das notas fiscais de venda a consumidor (código 02) | 3 | 1:N | 121 |
| C400 | Equipamento ECF (código 02, 2D e 60) | 2 | vários (por arquivo) | 122 |
| C405 | Redução Z (código 02, 2D e 60) | 3 | 1:N | 123 |
| C410 | PIS e COFINS totalizados no dia (código 02 e 2D) | 4 | 1:1 | 123 |
| C420 | Registro dos totalizadores parciais da redução Z (cod 02, | 4 | 1:N | 124 |
| C425 | Resumo de itens do movimento diário (código 02 e 2D) | 5 | 1:N | 125 |
| C430 | Informações complementares das operações de saída de mercadorias sujeitas à substituição tributária (código 02, 2D e 60) | 6 | 1:N | 125 |
| C460 | Documento fiscal emitido por ECF (código 02, 2D e 60) | 4 | 1:N | 129 |
| C465 | Complemento do cupom fiscal eletrônico emitido por ECF, CF-e-ECF (código 60) | 5 | 1:1 | 130 |
| C470 | Itens do documento fiscal emitido por ECF (código 02 e 2D) | 5 | 1:N | 130 |
| C480 | Informações complementares das operações de saída de mercadorias sujeitas à substituição tributária (código 02, 2D e 60) | 6 | 1:1 | 131 |
| C490 | Registro analítico do movimento diário (código 02, 2D e 60) | 4 | 1:N | 134 |
| C495 | Resumo mensal de itens do ECF por estabelecimento (código 02 e 2D) | 2 | vários | 135 |
| C500 | Nota fiscal/conta de energia elétrica (código 06), nota fiscal de energia elétrica eletrônica, NF3e (código 66), nota fiscal/conta de fornecimento d'água canalizada (código 29) e nota fiscal consumo fornecimento de gás (código 28) e nota fiscal | 2 | vários (por arquivo) | 136 |
| C510 | Itens do documento nota fiscal/conta energia elétrica (código 06), nota fiscal/conta de fornecimento d'água canalizada (código 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gás (código 28) | 3 | 1:N | 142 |
| C590 | Registro analítico do documento, nota fiscal/conta de energia elétrica (código 06), nota fiscal de energia elétrica eletrônica, NF3e (código 66), nota fiscal/conta de fornecimento d'água canalizada (código 29) e nota fiscal consumo fornecimento de gás | 3 | 1:N (um ou vários por registro C500) | 144 |
| C591 | Informações do fundo de combate à pobreza, FCP na NF3e (código 66) e NFGÁS (código 76) | 4 | 1:1 | 146 |
| C595 | Observações do lançamento fiscal (códigos 06, 28, 29, 66 e 76) | 3 | 1:N | 147 |
| C597 | Outras obrigações tributárias, ajustes e informações de valores provenientes de documento fiscal | 4 | 1:N | 147 |
| C600 | Consolidação diária de notas fiscais/contas de energia elétrica (código 06), nota fiscal/conta de fornecimento d'água canalizada (código 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gás (código 28) (empresas não obrigadas ao convênio ICMS 115/03) | 2 | vários (por arquivo) | 149 |
| C601 | Documentos cancelados, consolidação diária de notas fiscais/contas de energia elétrica (código 06), nota fiscal/conta de fornecimento d'água canalizada (código 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gás (código 28) | 3 | 1:N | 151 |
| C610 | Itens do documento consolidado (código 06), nota fiscal/conta de fornecimento d'água canalizada (código 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gás (código 28) (empresas não obrigadas ao convênio ICMS 115/03) | 3 | 1:N | 151 |
| C690 | Registro analítico dos documentos (notas fiscais/contas de energia elétrica (código 06), nota fiscal/conta de fornecimento d’água canalizada (código 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gás (código 28) | 3 | 1:N | 153 |
| C700 | Consolidação dos documentos NF/conta energia elétrica (cód 06), emitidas em via única (empresas obrigadas à entrega do arquivo previsto no convênio ICMS 115/03), nota fiscal/conta de fornecimento de gás canalizado (código 28) e nota fiscal de energia elétrica eletrônica | 2 | vários (por arquivo) | 154 |
| C790 | Registro analítico dos documentos (códigos 06, 28 e 66) | 3 | 1:N (um ou vários por registro C700) | 155 |
| C791 | Registro de informações de ST por UF (códigos 06 e 66) | 4 | 1:N | 156 |
| C800 | Cupom fiscal eletrônico, SAT (CF-e-SAT) (código 59) | 2 | vários | 157 |
| C810 | Itens do documento do cupom fiscal eletrônico, SAT (CF-e-SAT) (código 59): | 3 | 1:N | 159 |
| C815 | Informações complementares das operações de saída de mercadorias sujeitas à substituição tributária (CF-e-SAT) (código 59) | 4 | 1:1 | 159 |
| C850 | Registro analítico do CF-e-SAT (código 59) | 3 | 1:N | 162 |
| C855 | Observações do lançamento fiscal (código 59) | 3 | 1:N | 163 |
| C857 | Outras obrigações tributárias, ajustes e informações de valores provenientes de documento fiscal | 4 | 1:N | 164 |
| C860 | Identificação do equipamento SAT-CF-e | 2 | vários (por arquivo) | 165 |
| C870 | Itens do resumo diário dos documentos (CF-e-SAT) (código | 3 | 1:N | 166 |
| C880 | Informações complementares das operações de saída de mercadorias sujeitas à substituição tributária (CF-e-SAT) (código 59) | 4 | 1:1 | 167 |
| C890 | Resumo diário do CF-e-SAT (código 59) por equipamento SAT- CF-e | 3 | 1:N | 170 |
| C895 | Observações do lançamento fiscal (código 59) | 3 | 1:N | 171 |
| C897 | Outras obrigações tributárias, ajustes e informações de valores provenientes de documento fiscal | 4 | 1:N | 171 |
| C990 | Encerramento do bloco C | 1 | um por arquivo | 172 |
O Guia traz duas fichas para o C177, válidas até 31/12/2018 e a partir de 01/01/2019.
Nove trechos do Guia sobre a escrituração das notas de mercadorias
Estas são as regras de maior efeito prático no C100 e no C190. As fichas dos registros trazem outras validações.
Entrada de terceiros ou própria
“Podem ser informados como documentos de entrada os emitidos por terceiros ou pelo próprio informante da EFD-ICMS/IPI.”
Registro C100, página 66.
O que é emissão própria
“consideram-se de emissão própria somente os documentos fiscais emitidos pelo estabelecimento informante”
Registro C100, página 66.
Outro estabelecimento da mesma empresa
“Documentos emitidos por outros estabelecimentos ainda que da mesma empresa, devem ser considerados como documentos emitidos por terceiros”
Registro C100, página 66.
Código não é modelo
“O “código” a ser informado não é exatamente o “modelo” do documento”
Registro C100, página 67.
Para que serve o analítico
“Este registro tem por objetivo representar a escrituração dos documentos fiscais totalizados por CST, CFOP e Alíquota de ICMS.”
Registro C190, página 106.
Analítico fecha com os itens
“o valor constante neste campo deve corresponder à soma dos valores do Campo VL_BC_ICMS dos registros C170 (itens), se existirem”
Registro C190, página 107.
CFOP da NFC-e
“Para Notas Fiscais Eletrônicas ao Consumidor Final (NFC-e) só poderão ser informados CFOP iniciados com 5.”
Registro C190, página 107.
Novos tributos fora da operação
“Não devem ser incluídos neste campo os valores relativos a CBS, IBS e IS incidentes na operação.”
Registro C190, página 107.
Documento inteiro ou resumo
“São mutuamente excludentes os registros referentes à representação do documento, na íntegra”
Capítulo II, seção 1, página 8.
Campos e validações, ficha a ficha
- C100, campo NUM_DOC, validação. “o valor informado no campo deve ser maior que “0” (zero)” Página 67.
- C112, campo VL_DA, preenchimento. “informar o valor total do documento de arrecadação, ainda que este documento seja referenciado em mais de uma nota fiscal” Página 72.
- C170, campo QTD, preenchimento. “informar a quantidade do item constante no documento fiscal, tanto na entrada como na saída, expressa na unidade de medida informada no campo UNID” Página 81.
- C175, campo UF, validação. “o valor deve ser a sigla da UF da concessionária” Página 89.
- C181, campo COD_MOT_REST_COMPL, validação. “o valor informado deve estar de acordo com a tabela 5.7 publicada pela UF do informante do arquivo com o terceiro caractere for igual a” Página 98.
- C190, campo VL_OPR, preenchimento. “Na combinação de CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS, informar neste campo o valor das mercadorias somadas aos valores de fretes” Página 107.
- C300, campo VL_DOC, validação. “o valor informado no campo deve ser igual à soma do campo VL_ITEM dos registros C321” Página 112.
- C420, campo NR_TOT, validação. “o valor “xx”, do formato “xxTnnnn” ou “xxSnnnn”, conforme Convênio 80/07, para código de totalizador tributável pelo ICMS e/ou ISS” Página 125.
- C500, campo DT_DOC, preenchimento. “data de emissão da nota fiscal no formato “ddmmaaaa”” Página 140.
- C590, campo CFOP, preenchimento. “em se tratando de operações de entrada, devem ser registrados os códigos de operação que correspondam ao tratamento tributário relativo à destinação do item” Página 145.
- C690, campo VL_BC_ICMS, validação. “o valor constante neste campo deve corresponder à soma dos valores do campo VL_BC_ICMS dos registros C610 (itens), se existirem” Página 154.
- C800, campo VL_OUT_DA, preenchimento. “corresponde ao campo Valor Total de Outras Despesas Acessórias sobre item, constante do leiaute do CF-e-SAT” Página 158.
Palavras do Guia vêm entre aspas, seguidas da página do PDF. Os comentários dos cartões são orientação da DFSpro para o ambiente do cliente.
Como comprovar que a nota do SAP chega ao arquivo inteira
O Guia define as regras. Os testes são proposta da DFSpro e variam com os modelos de documento da empresa e com a solução que gera o arquivo.
- Entrada, saída e emitente. Para cada documento do C100, confira o indicador de operação e o de emitente. Emissão própria é só a do estabelecimento do registro 0000, e o documento de outro estabelecimento da mesma empresa vai como de terceiros.
- Participante. Cruze cada código de participante do C100 com o 0150. Na NFC-e o campo não é preenchido, e o teste deve mostrar o mesmo no seu arquivo. Guarde a evidência da conferência.
- Itens e analítico. Some, por situação tributária, CFOP e alíquota, a base e o imposto dos itens do C170 e compare com o C190 do mesmo documento. Diferença encontrada vira achado para análise, e não correção manual.
- CFOP coerente. Confira que entrada traz CFOP iniciado por 1, 2 ou 3, que saída traz 5, 6 ou 7 e que a NFC-e só traz 5. Anote cada exceção com a justificativa da área responsável.
- CBS, IBS e IS. Confira que o valor total do documento considera os novos tributos, com a exceção do exercício de 2026 para o C100, e que o valor da operação dos analíticos não os inclui.
- Íntegra ou resumo. Confira que o mesmo documento não aparece ao mesmo tempo na representação inteira e no resumo, de acordo com o perfil de apresentação da empresa.
- Que modelos de documento a empresa emite e recebe: NF-e, NFC-e, cupom, SAT, energia, água ou gás?
- O documento de outro estabelecimento da mesma empresa é tratado como de terceiros?
- Como o cancelamento, a devolução e o complemento chegam ao arquivo na competência certa?
- Quem define CFOP e situação tributária de cada item, e onde isso fica registrado?
- A empresa adota o documento inteiro ou o resumo, conforme o perfil de apresentação?
O ciclo da nota eletrônica no SAP, do recebimento ao lançamento, está em entrada automática de NF-e e CT-e. O roteiro de teste do arquivo inteiro está em testes fiscais.
Quem responde por cada documento, do recebimento ao arquivo
O Bloco C concentra o maior volume do arquivo, e um defeito pequeno de configuração se repete em milhares de documentos.
Dono por fluxo de documento
Defina quem responde pela nota de saída, pela de entrada, pelo cupom e pelos serviços de utilidade. O roteiro de prova é da DFSpro, e a nomeação dos donos cabe à sua empresa.
Controle de mudança no cálculo
Toda mudança de CFOP, de situação tributária ou de regra de cálculo deve passar pela conferência do C170 e do C190 antes de entrar em produção. Registre responsável e data.
Evidência por competência
Por competência, arquive a lista de documentos, o arquivo conferido e cada exceção justificada. Em uma fiscalização, essa pasta responde às perguntas antes de elas virarem autuação.
Decisão da sua empresa
O que escriturar, o CFOP, a situação tributária e o enquadramento do documento são decisões da sua empresa, com a orientação da Secretaria de Fazenda. A DFSpro cuida da parte técnica: montar o percurso da nota até o registro, com a prova de que ele funciona.
Quem publicou cada informação, e quando
As tabelas externas que o Guia cita para modelos de documento, situação tributária e CFOP. A obrigatoriedade de cada registro por perfil, nas tabelas do item 2.6.1 da Nota Técnica. O que a sua UF determina para os registros que o Guia deixa a cargo do estado.
Dúvidas de quem escritura as notas de mercadorias no SAP
01O que o Bloco C escritura?+
Segundo o Guia Prático 3.2.4, os documentos fiscais de mercadorias, com ICMS e IPI. Isso vai da nota fiscal, da NF-e e da NFC-e ao cupom fiscal, ao SAT e às contas de energia, água e gás. Cada tipo tem a sua família de registros, com pai, filhos e analítico.
02Qual documento é de entrada e qual é de saída no C100?+
O Guia diz que podem ser informados como documentos de entrada os emitidos por terceiros ou pelo próprio informante. Emissão própria é a do estabelecimento do registro 0000: documento de outro estabelecimento, mesmo da mesma empresa, conta como de terceiros. Os casos especiais estão na ficha do registro.
03O código do documento é o mesmo que o modelo?+
Não exatamente. O Guia manda consultar a tabela de modelos, e o código 01, por exemplo, vale para os modelos 1 e 1A. Esse detalhe merece teste quando o cadastro do SAP guarda o modelo e não o código da tabela.
04O que muda para a NFC-e?+
O Guia manda não preencher o código de participante quando o documento é NFC-e, e só admite CFOP iniciado por 5 no analítico. Duas verificações simples no arquivo mostram se a solução trata a NFC-e como o Guia manda.
05Por que o C190 precisa bater com o C170?+
Porque o C190 resume por situação tributária, CFOP e alíquota o que os itens trazem, e o Guia manda que base e imposto sejam a soma dos itens do C170, se existirem. É a conta mais útil do bloco: se fecha, o documento chegou inteiro.
06O mesmo documento pode ir inteiro e em resumo?+
Não. O Guia diz que são mutuamente excludentes a representação do documento na íntegra e o resumo do mesmo documento, e que só uma delas é aceita, conforme o perfil de apresentação. Qual perfil a empresa adota é decisão dela.
07Como a EFD trata CBS, IBS e IS no valor do documento?+
Segundo o Guia, a EFD não apura esses tributos, mas os considera no valor total do documento, exceto no exercício de 2026 para o C100. Nos analíticos, como o campo de valor do C190, eles ficam de fora do valor da operação.
08Para que servem o C195 e o C197?+
O C195 traz as observações do lançamento quando a legislação estadual exige ajustes ou informações nos documentos, e o C197 detalha outras obrigações, ajustes e valores provenientes do documento. O uso depende da UF, e a decisão de informá-los é da sua empresa.
09A nota do SAP vira C100 sem ajuste manual?+
Depende da solução que monta o arquivo e do quanto os modelos de documento, a situação tributária e os CFOPs estão consistentes. O Guia trata do arquivo pronto, e a construção dele dentro do SAP varia de projeto para projeto. A resposta do seu ambiente vem da comparação entre documentos, itens e analíticos.
10Que fatores definem o custo da prova do Bloco C?+
Não há valor oficial nem preço público. O esforço cresce com o volume de documentos, o número de modelos e de estabelecimentos e as exceções por UF. A proposta sai de uma amostra com notas de cada modelo e do arquivo do último fechamento.
11Que prazo a prova do C190 contra o C170 costuma pedir?+
Prazo sem amostra seria palpite. A prova é rápida quando o cálculo é consistente, e o tempo cresce com as exceções. O prazo só sai depois de olhar um mês real de cada modelo.
12Quem define o CFOP e a situação tributária da minha nota?+
A decisão é da empresa, após ouvir a Secretaria de Fazenda. A DFSpro configura o sistema para seguir a decisão e verifica nota por nota se o arquivo a respeita.
Leve uma amostra de notas de entrada e saída e a gente prova o C190 contra o C170
A conversa começa por uma amostra: algumas notas de cada modelo que a empresa usa, o arquivo gerado e as exceções que já apareceram. Também ajuda trazer a lista de CFOPs e situações tributárias em uso.
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