ECD e ECF divergem nos saldos. Em que ordem investigar: contabilidade, plano referencial ou apuração?

Vamos ao que interessa: discordo de começar pela ECD importada. Aqui na empresa, tá, o mapeamento mantido em planilha paralela é a causa que mais se repete, e o levantamento de dores de projeto da casa cita justamente ECD, apuração e ECF divergindo nos saldos por esse motivo. Eu começaria pelo mapeamento e só depois olharia a versão da ECD. Mas concordo com o critério de parada do colega.

Oi, gente. E aí, eu aprendi na marra: o que decide a ordem é onde a diferença aparece. Registre uma folha com três colunas: conta, diferença e passo em que foi explicada. Só passe para a apuração depois que contabilidade e mapeamento estiverem explicados, porque a apuração usa o saldo que vem deles. O passo em que você explicou menos diferença é onde ainda tem trabalho.

Oi, pessoal, tudo bem? Faço de trás para frente. Pego as três contas com maior diferença na ECF e sigo cada uma para trás: valor na ficha, conta referencial, conta contábil, lançamentos. Agora, a sacada é que, se a diferença cai sempre na mesma conta referencial, o problema é mapeamento; se cai em contas variadas, é a origem. Dá menos trabalho com muita divergência, mas não substitui o passo da ECD importada.

Olá a todos. E aí, segundo o que li, o passo seguinte é o mapeamento. A documentação da NTT descreve a centralização do plano referencial como um mapeamento único entre contas contábeis e contas referenciais, com lista das contas não mapeadas. Critério de parada: a lista de contas não mapeadas está vazia, ou cada item dela tem justificativa. Se sobrar conta sem destino, o saldo dela simplesmente não aparece onde deveria.

No mês passado, é, fiz assim: comece pelo que é mais barato de provar. Segundo a documentação da NTT, a ECD importada é obrigatória para entregar a ECF e, com ela, os saldos contábeis podem ser gerados automaticamente na ECF. Então confirme primeiro se a ECD importada é a versão certa e do período certo. Critério de parada: o saldo de cinco contas escolhidas na ECD importada é igual ao saldo delas na ECD que foi entregue.