Retenção lançada direto na contabilidade, sem passar pelo documento: o imposto está no razão e não na apuração. Como detectar?

Foi mal entrar, mas trabalho há 30 anos com fiscal e hoje estou no ECC 6.0. Sobre bloquear: o caminho comum é restringir a conta a lançamentos de origem controlada e abrir uma exceção com aprovação. Olha, a título de exemplo, o ajuste manual legítimo entra com justificativa e com referência ao documento que corrige. A documentação que consultamos não afirma que o produto bloqueie lançamento manual em conta de imposto; isso é controle do lado contábil do ERP, a validar com o time de FI e, se houver dúvida, com a NTT.

Discordo de confiar só na comparação de saldo. Veja, no mês passado a diferença total deu zero porque dois lançamentos manuais se compensaram na mesma conta. Saldo zero não prova ausência de lançamento sem documento. Eu listaria os lançamentos da conta cujo tipo de documento é manual de contabilidade, mesmo que o saldo feche. A casa já aponta lançamento manual direto na conta de imposto como causa recorrente de fiscal e contábil não fecharem no mesmo valor.

Compare o saldo do razão com a soma das retenções dos documentos, por tributo e por mês; a diferença é o que entrou sem documento. Esse padrão aparece nos levantamentos de dores de projeto: retenção lançada direto na contabilidade, com o imposto no razão e não na base da apuração. Olha, a exceção é que só o saldo não diz quem lançou. Rode a comparação toda semana, não só no fechamento, para a guia não sair sem a diferença explicada.