Ecf existe uma diferença entre a soma dos saldos finais credores

Quando o saldo a favor vem de ajuste antigo, o cálculo fica mais fácil se você separar por exercício. Henrique, você tocou no ponto certo, como todo mundo sabe, né, o problema é comparar com a ECF do ano de origem. Depois que o ajuste entra, os créditos de IRPJ e CSLL precisam bater com os valores declarados naquela ECF. Eu checaria o cálculo antes de cada envio.

O resultado que importa é que nem toda correção vira ECF retificadora, e nisso eu discordo do que foi dito sobre o bloco K. Só pra alinhar, viu, o bloco K serve para ajuste de saldos, mas um ajuste feito ali sem o lançamento de origem deixa os saldos credores sem rastro. Se os saldos credores aparecerem no sistema, o auditor pergunta de onde vieram. Prefiro ver o saldo corrigido na origem, com o lançamento extemporâneo na ECD, e só depois a ECF.

Rafael, na sua resposta, a conclusão de que o ajuste vai em ECF retificadora vale para qualquer desencontro? Eu tenho, bem, na prática, uma contrapartida de provisão no mesmo mês, e não sei se ela entra como ajuste do ano corrente ou do exercício já encerrado. Queria confirmar sua consideração sobre a data do lançamento antes de fechar o trimestre, porque o caso pesa no saldo.

Isso eu já passei, Carlos. Vindo de outro ERP, o controle da conversão do saldo inicial foi o que mais deu trabalho. Bem, o plano é separar o lançamento por exercício antes de qualquer ajuste, para que o saldo corresponda ao que foi informado. Montamos uma planilha de controle com a data, a conta e a outra ponta do lançamento, e revisamos linha por linha. Assim a ECF fica com a mesma base da ECD e a conversão não gera divergência na conferência.

Concordo em parte com o Diego, mas nem todo desencontro pede retificação. Se ele vier de um lançamento extemporâneo na ECD que alterem a base do IRPJ ou da CSLL de um exercício anterior, a saída é uma ECF retificadora. Nos demais casos, os ajustes com repercussão fiscal devem ser feitos na própria ECF, nos blocos J e K, quando necessário. Meu adendo, tá, essa alteração de ano anterior exige atenção ao calendário, porque o efeito aparece depois. Confira primeiro se o lançamento é do ano corrente.