O que é difal diferencial de alíquota icms?

Na nossa rotina de distribuidora, como disse a Beatriz Silva, o caso comum é a nota de transferência vir com DIFAL do remetente sem a guia certa. Eu peço o cálculo referente a cada nota antes de qualquer pagamento, sem rodeio, né, porque corrigir depois dá mais trabalho. Quando o caso se repete, a gente cria um parâmetro fixo por estado e revisa a cada trimestre. Assim o cálculo sai mais rápido e a equipe não depende de conferência manual toda vez.

Quando a equipe recebe o DIFAL sem entender a origem, a gente adotou um caminho prático: recolher o valor pelo sistema e só depois conferir a conta. Pode parecer apressado, como se diz, pois é, mas evita atraso na guia. Se o volume é pequeno, vale esse jeito. Quando o volume cresce, recolhido sem conferência vira retrabalho, e aí vale montar uma rotina de conferência antes de pagar. Cada caminho tem o seu momento.

O resultado que importa é este: o DIFAL não se resolve só com a tabela de taxas. Discordo de quem pensa assim, porque o erro costuma estar nas operações lançadas no período errado. Veja, então, um ponto importante: as prestações de transporte emitidas fora do mês mudam o total, mesmo com a tabela certa. Por isso a conciliação precisa acontecer mês a mês, e não só no fechamento anual.

Juliana Matos, falta um detalhe: olha, vale registrar que o estorno de débitos feito fora do mês de origem costuma distorcer a conta. Se o diferencial já foi lançado como débito e depois vem um acerto, o saldo final fica inflado. Eu separo esses casos em uma planilha à parte, com data e origem de cada movimento, e isso reduz o trabalho no fechamento.

Rosana Araújo, respeito a sua leitura, mas discordo de um ponto. Você tratou o saldo como problema de conta, e eu vejo a origem no cadastro do destinatário. Quando o devedor do DIFAL está em outro estado, o tributo muda, e o campo de destino precisa refletir isso. O ponto é: então, o chato é que muita gente ajusta o lançamento e esquece da origem. Mantenho a minha ideia de revisar o cadastro antes do fechamento, porque só assim o total fecha.

O risco que eu já vi é o saldo de créditos ficar errado no fim do mês. Talita Silva, o cuidado é, pois é, com as deduções já lançadas antes de fechar o imposto. Na sua rotina de varejo, você conferiu o saldo do DIFAL no mesmo dia? No meu caso, o relatório mostrou uma diferença que não fecha com o total registrado.

Concordo em parte com a Mariana: o DIFAL é uma diferença de imposto entre dois estados e, sim, aparece na apuração. Discordo quando ela fala em lançamento estranho, porque o problema costuma estar na atualização da tabela. O sistema decide, que eu saiba, pois é, o valor a mais pelo cadastro do cliente e pela UF de chegada. Se a tabela estiver desatualizada, o saldo sai diferente do esperado. A resposta direta é: confira a atualização antes de conferir o lançamento.