O que é substituição tributária pis e cofins?

Carolina, o COFINS retido segue a mesma lógica do PIS? Eu complemento o seu ponto com um detalhe de leiaute, e bem, a conta é simples: se a receita for de terceiros, o campo indicador do tipo de receita deve indicar isso, junto com o participante. Assim a substituição tributária não fica solta na escrituração, porque cada linha tem seu indicador.

Quando a nota tem destino em outro estado, no meu time a gente não confia só no campo de retenção. A substituição tributária precisa bater com a nota de origem. Se a nota já estiver debitada no período, o fiscal ajusta. Se o cliente estiver na lista de dispensados, a gente registra a exceção por escrito. Vale esse caminho para quem tem pouco volume, porque para muito volume a regra automática é melhor.

O resultado que importa: preciso saber se a regra do campo vazio vale também para o COFINS retido na substituição tributária. Túlio, você disse que o PIS retido deve ir vazio, e eu tenho um caso em que a COFINS foi creditada com cálculo próprio. Como se diz, tá, quais códigos eu uso para esse caso e o valor do COFINS também fica sem preencher?

Túlio, complemento o seu ponto com um detalhe: o fato é que a substituição tributária de PIS e COFINS só fica correta quando o conteúdo do C100 bate com a nota de origem. Os contribuintes com retenção frequente costumam sentir isso na virada. Vale testar uma nota por cliente antes de rodar a carga toda. Quem deixa a regra constante no cadastro ganha tempo depois.

O risco que já vi é achar que a substituição tributária some na apuração, porque ela tem campos próprios no C100 para PIS e COFINS retidos. Ali, olha, a gente costuma conferir o arquivo antes de fechar, com calma. Conforme a orientação que li, quem entregou a EFD Contribuições do mesmo período não precisa preencher o campo de PIS retido, que deve ir vazio.