Como preencher o efd contribuições manualmente?

Concordo em parte com Bianca Brito, porque a chave do registro é mesmo o ponto que trava a planilha. Discordo quando ela pede só a leitura das tabelas, porque o conteúdo do M410 precisa ser lido junto com o total do M400, senão as contribuições ficam de fora. O caminho é, tá, criar uma aba por natureza e somar o VLREC antes de gerar o arquivo.

Na minha rotina de consultora MM em telecom, o caso que mais me pegou foi o registro com chave composta por natureza, conta e descrição complementar. Felipe Araújo, você tem razão, e eu acrescento que a chave é formada por NATREC, CODCTA e DESCCOMPL, então duas linhas com a mesma natureza mas descrições diferentes são registros distintos. Vale olhar o capítulo de tabelas antes de montar a planilha, conforme a versão do leiaute que estiver em uso. Agora, no go-live, eu conferiria essa chave duas vezes.

Dúvida rápida, Felipe Araújo, você confere a soma por natureza ou pelo total do período? Olha, a ideia é entender isso antes de mexer no bloco, porque na mineração eu tenho receitas constantes de duas naturezas, considerando que elas caem em meses diferentes. Se o M400 fecha pelo período inteiro, eu não sei se cada M410 precisa bater sozinho ou só o conjunto.

Quando o PVA não gera o M410, isso é o esperado, porque esse registro não sai automaticamente de nenhum cálculo e você precisa lançá-lo à mão. Ele tem que bater com a soma dos VLREC dos M410 contra o VLTOTREC do M400, então feche essa conta antes de transmitir. No fechamento do mês eu comparo esse valor calculado com a apuração de cada natureza, numa planilha simples. Se a diferença persistir, costuma ser a natureza digitada de forma errada.