Efd contribuições lucro presumido regime de caixa

Uma dúvida curta, Ivone: o parcelado entra no mês do recebimento ou no da emissão? Então, eu aprendi na marra que, no regime de caixa, o F510 só fecha quando as notas do mês batem com o que foi lançado. Se a diferença some na conferência, a origem costuma estar numa nota de mês anterior, escriturada agora. É bom olhar isso antes de qualquer ajuste no encerramento.

Se o controle do crédito do PIS e da Cofins ficar só no total, a junção que a Yara descreveu perde o sentido. Então, na minha área, eu colocaria o controle no nível do documento, e não só no total da unidade. No regime de caixa, isso permite que cada linha carregue o seu valor, e a diferença aparece já na conferência do mês. Isso precisa estar de pé antes de fechar a EFD do lucro presumido.

O resultado que importa é o fechamento bater com o razão sem ajuste manual no fim. Agora, colocando no papel, a nossa equipe usa outro caminho: consolida os documentos das notas por unidade e só depois gera a EFD do lucro presumido. A composição fica clara, e cada contribuição tem origem rastreável. Vale quando há várias unidades. Quando há uma única unidade, o caminho mais curto é gerar direto e conferir o F510.

Confira a versão do Guia. A dúvida é, ó, se o arquivo está seguindo a versão 1.35 do Guia Prático, porque é nela que aparecem a descrição do F510 e do F519. Para o regime de caixa, o F510 trata das operações com cálculo por unidade de medida de produto, e isso pede atenção ao mês de cada linha. Eu conferiria primeiro a competência de cada nota, depois o F519, que é o processo referenciado. Assim o arquivo sai com a leitura correta do mês.