Que documentação técnica do sistema de processamento de dados precisa estar disponível para auditoria fiscal após a entrega do SPED?

Eliane, naquela nossa indústria química, quando revisamos o sistema, era crucial garantir que o registro 0150 tivesse o CODPART correto. Na prática, eu vi que quando o próprio emitente faz o transporte, esse campo fica vazio, o que é o que o sistema deve indicar. Isso garante a coerência dos nossos saques de dados.

Para endereçar essa questão documental, nós adotamos uma abordagem dupla que varia conforme o volume e a complexidade das movimentações. Em transações de menor escala, como as que geram documentos mais simples, a manutenção de um detalhamento no campo CODPART do registro 0150, informando a identificação do transportador, mostrou-se suficiente. Entretanto, em operações mais vastas, onde se acoplam vários veículos, o registro C110 deve ser diligenciado para detalhar cada placa dos veículos tracionados.

Na nossa operação automotiva, o caso concreto é a planilha de regra de imposto que o contribuinte alterou sem avisar ninguém. Eliane, sem pressa, pois é, você falou em data de revisão. Você consegue dizer se a exportação traz a data por registro ou só no cabeçalho? Eu faço essa consulta todo mês e preciso saber se vale automatizar.

Precisa existir uma descrição técnica completa e atualizada do sistema, suficiente para permitir a auditoria, e ela pode ficar em meio digital, sem prejuízo da impressão quando pedido. Olha, no mês passado, o cadastro de regras da nossa operação estava desatualizado e foi isso que travou a conferência. Então o mínimo é: configuração exportada, lista de regras com data de revisão e o responsável por cada cadastro. Sem isso a auditoria vira reconstrução.